FSA 이월
고용주가 이월을 제공하는 경우, 미사용 FSA 자금의 일부는 소진 기간이 종료된 후 다음 플랜 연도로 자동 이월될 수 있습니다. 이월은 일반적으로 새 계획 연도 시작 후 최대 90일까지 완료됩니다.
- 최대 이월 금액은 국세청에서 설정합니다.
- FSA 및 LPFSA 계정만 이월할 수 있습니다.
자격 요건
이월 자금을 받으려면:
- FSA 또는 LPFSA는 계획 연도 종료 시점에 자연스럽게 종료되어야 합니다(조기 종료 불가).
- 이월이 처리될 때 현재 재직 중이어야 합니다.
이월 자금은 연간 선거 한도에 포함되지 않으므로 새 플랜 연도의 IRS 최대 한도까지 기부할 수 있습니다.
소진 기간
IRS는 고용주가 최대 90일까지의 유효기간을 정의할 수 있도록 허용합니다. 이 기간 동안 이전 계획 연도에 발생한 적격 비용에 대한 청구서를 제출할 수 있습니다.
예
고용주가 90일(1월 1일~3월 31일)의 사용 기간을 제공하는데 직원이 600달러의 잔액으로 연도를 마감하는 경우:
- 소진 기간 동안 직원은 전년도 비용에 대한 청구서를 제출할 수 있습니다.
- 이 기간 동안 발생한 모든 신규 비용 (Forma Pre-Tax Card로 결제한 비용 포함)은 전년도가 아닌 현재 계획 연도 잔액에 적용됩니다.
소진 기간 동안 자금을 사용하지 않은 경우:
- 최대 $600(또는 IRS 이월 한도 중 더 낮은 금액)까지 이월됩니다.
- 자금은 소진 기간이 종료된 후 직원의 계정에 표시됩니다.
타이밍 및 가시성
이전에 Forma 회원이 아니었던 경우, Forma는 이전 관리인과 협력하여 자금을 이체할 것입니다. 이월 금액이 계정에 표시되려면 소진 기간이 종료된 후 1~2주가 소요될 수 있습니다.
거래가 처리되면 Forma 혜택 내역에 "회원 이월"로 표시됩니다.