ยอดคงเหลือ FSA
หากนายจ้างของคุณมีนโยบายการโอนยอดเงินคงเหลือ (Credit Overdrive) ส่วนหนึ่งของเงินในบัญชี FSA ที่คุณไม่ได้ใช้ อาจถูกโอนไปยังปีงบประมาณถัดไปโดยอัตโนมัติหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาหมดอายุ โดยปกติแล้ว การโอนยอดเงินคงเหลือจะเสร็จสิ้นภายใน 90 วันนับจากเริ่มต้นปีงบประมาณใหม่
- จำนวนเงินที่สามารถนำไปหักลบในปีถัดไปได้สูงสุด นั้น กำหนดโดยกรมสรรพากร
- เฉพาะบัญชี FSA และ LPFSA เท่านั้นที่มีสิทธิ์ในการยกยอดยอดคงเหลือ
ข้อกำหนดคุณสมบัติ
เพื่อรับเงินคงเหลือ:
- บัญชี FSA หรือ LPFSA จะต้อง สิ้นสุดลงตามธรรมชาติเมื่อสิ้นสุดปีแผน (ไม่สามารถยกเลิกก่อนกำหนดได้)
- คุณต้องยังคง ทำงานอยู่ ขณะที่ดำเนินการโอนยอดเงินคงเหลือ
เงินคงเหลือจาก ปีก่อนๆ จะไม่นับรวมอยู่ในวงเงินสูงสุดประจำปีของการเลือกแผน หมายความว่าคุณยังคงสามารถบริจาคได้สูงสุดตามวงเงินที่กรมสรรพากร (IRS) กำหนดสำหรับปีแผนใหม่ได้
ช่วงเวลาหมดเวลา
กรมสรรพากรอนุญาตให้นายจ้างกำหนดระยะ เวลาการหมดอายุ ของภาษีได้เอง โดย สูงสุด ไม่เกิน 90 วัน ในช่วงเวลานี้ คุณสามารถยื่นขอเบิกค่าใช้จ่ายที่เข้าเกณฑ์ซึ่งเกิดขึ้นในปีก่อนหน้าได้
ตัวอย่าง
หากนายจ้างให้ระยะเวลาผ่อนผัน 90 วัน (1 มกราคม – 31 มีนาคม) และพนักงานมียอดคงเหลือ 600 ดอลลาร์เมื่อสิ้นปี:
- ในช่วงระยะเวลาใกล้หมดอายุสัญญา พนักงานสามารถยื่นขอเบิกค่าใช้จ่ายของปีที่ผ่านมาได้
- ค่าใช้จ่ายใหม่ใดๆ ที่เกิดขึ้นในช่วงเวลานี้ (รวมถึงค่าใช้จ่ายที่ชำระด้วยบัตร Forma Pre-tax Card) จะถูกนำไปหักลบกับ ยอดคงเหลือของปีแผนปัจจุบัน ไม่ใช่ของปีที่แล้ว
หากไม่มีการใช้เงินทุนในช่วงระยะเวลาที่กำหนด:
- ยอดเงินคงเหลือสูงสุด 600 ดอลลาร์ (หรือวงเงินคงเหลือที่กรมสรรพากรกำหนด แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า) จะถูกโอนไปยังปีถัดไป
- เงินจะปรากฏในบัญชีของพนักงานหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาหมดอายุ
จังหวะเวลาและการมองเห็น
หากคุณไม่เคยเป็นสมาชิกของ Forma มาก่อน Forma จะประสานงานกับผู้ดูแลบัญชีเดิมเพื่อโอนเงินให้คุณ ยอดเงินคงเหลืออาจใช้เวลา 1-2 สัปดาห์หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาหมดอายุ จึงจะปรากฏในบัญชีของคุณ
เมื่อดำเนินการเสร็จสิ้นแล้ว ธุรกรรมจะปรากฏในประวัติสิทธิประโยชน์ Forma ของคุณในชื่อ “การโอนย้ายสมาชิก”