Utkörningsperiod
Utlöpningsperioden är den tidsram under vilken du kan skicka in eventuella utestående utgifter till Forma innan du förlorar tillgången till dina medel. Vanligtvis varar denna period 90 dagar efter planårets slut, även om den kan variera. Observera att denna tidsfrist inte förlänger tiden för att göra nya anspråk, men den ger dig ytterligare tid att lämna in anspråk för kostnader som uppkommit under föregående planår och få ersättning med pengarna från föregående planår. Viktigt: En utlöpningsperiod ger dig extra tid att ansöka om ersättning för utgifter som redan uppstått; inte extra tid att använda förfallna pengar.
Arbetsgivare kan erbjuda en utkörningsperiod för planer för sjukvårds-FSA, begränsat ändamål-FSA och försörjning med beroendeförsäkring.
Respitperiod
Respitperioden är ytterligare 2,5 månader efter att planåret slutar, under vilken du kan ådra dig nya utgifter och lämna in anspråk. Om din arbetsgivare erbjuder en respitperiod har du extra tid att använda dina återstående FSA-medel för utgifter som uppstår under det nya planåret. Viktigt: Respitperioden gör det möjligt för dig att förlänga användningen av dina FSA-medel som annars skulle löpa ut.
Arbetsgivare kan erbjuda en respitperiod på upp till 2,5 månader för planer för Health Care FSA, Limited Purpose FSA och Dependent Care FSA.
Överföring
Överföring tillåter att oanvända FSA-pengar (upp till IRS-maximum) automatiskt överförs till nästa års FSA efter utlöpningsperioden. På grund av detta kommer de flesta överföringar inte att slutföras förrän 90 dagar in i det nya planåret. Det maximala överföringsbeloppet bestäms av IRS. Endast FSA:er och LPFSA:er är berättigade till överföring.
Eventuella belopp som överförs från ett tidigare planår räknas inte mot ditt årliga val, så du kan fortfarande bidra upp till IRS maximala belopp för det nya planåret.
Viktigt: Din arbetsgivare kan erbjuda antingen en respitperiod eller en överföring, men inte båda. De är inte heller skyldiga att erbjuda någon av dem och kan ändra sin policy varje nytt planår.
Exempel
Anta att du har ett FSA-konto år 2024 och att det finns en 90-dagars uppsägningsperiod och en respitperiod på 2,5 månader.
- Utkörningsperiod. Du kan lämna in ersättningsanspråk för alla berättigande utgifter som uppstått under 2024 fram till den 31 mars 2025. Dina överblivna medel för 2024 skulle användas för att ersätta dessa krav.
- Respitperiod. Du kan lämna in ersättningsanspråk för alla berättigande utgifter som uppstod mellan 1 januari 2024 och 15 mars 2025 fram till den 31 mars 2025. Dina överblivna medel från 2024 skulle användas för att ersätta dessa krav.
- Överföring. Från och med den 1 april 2025 kan du använda överföringsmedel från 2024 för att betala för berättigade utgifter som uppstår mellan 1 januari 2025 och 31 december 2025.
Obs: Den viktigaste skillnaden mellan utlöpningsperioden och respitperioden är datumen för tjänstgöring. Forma granskar anspråk baserat på servicedatum (i motsats till betalningsdatum) enligt IRS riktlinjer
En utlöpningsperiod ger dig ytterligare tid att lämna in anspråk som uppkommit under föregående planår. En respitperiod ger dig ytterligare tid att ådra dig (få service) anspråk som kan ersättas från tidigare års medel.