Sim - oIRS permite-lhe fazer alterações às suas opções de benefícios antes de impostos (como FSA ou cuidados a dependentes) se tiver um Evento de Vida Qualificável (QLE). No entanto, existem algumas regras importantes que deve compreender sobre quando e como pode ajustar o seu montante de eleição.
Duas regras para mudar a sua eleição
Uma vez que as prestações da FSA são oferecidas ao abrigo do plano da Secção 125, as eleições da FSA estão sujeitas à Regra de Eleição Irrevogável. Ao abrigo dessa regra, as eleições para a FSA efectuadas durante a inscrição aberta não podem ser alteradas durante o ano do plano, a menos que experimente um QLE.
Para efetuar uma alteração, é necessário que se verifiquem as duas condições seguintes:
- Passou por uma situação de QLE, como casamento, divórcio, nascimento/adoção de um filho ou mudança de emprego.
- A alteração que solicita deve ser coerente com o QLE.
Exemplos:
- Se tiver um filho, pode aumentar a sua opção para ter em conta novas despesas médicas ou de cuidados a dependentes. Ou pode reduzir a sua opção se se tornar elegível e se inscrever na cobertura do plano do seu cônjuge.
- Se se divorciar, pode diminuir a sua opção, uma vez que o seu cônjuge já não é um dependente. Ou pode aumentar a sua opção se perder a cobertura do plano do seu ex-cônjuge.
O IRS permite tanto um aumento como uma diminuição, mas deve estar diretamente relacionado com o seu acontecimento de vida.
E se pretender reduzir a minha coleta a meio do ano?
Há uma restrição importante a ter em conta:
📌 Não pode reduzir a sua eleição para menos do que o montante que já gastou.
Por exemplo:
- Se gastou $3.000 até à data, mas apenas contribuiu com $2.000, não pode reduzir a sua opção para menos de $3.000, mesmo que tenha um QLE.
- Esta regra protege os empregadores de potenciais perdas financeiras e está incluída na documentação do plano Forma.
O que acontece se gastar mais do que contribuí e depois mudar a minha eleição?
Se ainda for elegível para o plano (por exemplo, não deixou o seu emprego), aplica-se a regra acima: só pode reduzir a sua opção até ao montante que já gastou.
No entanto, se terminar o seu emprego ou perder a elegibilidade antes de contribuir totalmente com o montante selecionado:
- Não terá de reembolsar a diferença entre o que gastou e o que contribuiu.
- Este é um risco inerente à oferta de uma FSA - pode funcionar a favor do trabalhador ou da entidade patronal, consoante a situação.
Resumo
- Pode aumentar ou diminuir a sua opção de FSA após um QLE, desde que a alteração seja consistente com o evento.
- Não pode diminuir a sua eleição abaixo do montante que já gastou.
- Se deixar o seu emprego, não será obrigado a reembolsar a diferença entre o que gastou e o que contribuiu.
Ainda tem dúvidas? Contacte a sua equipa de RH ou o Suporte da Forma para obter ajuda sobre as alterações relacionadas com o QLE.