Esta alteração apenas afecta membros Forma selecionados. Todos os membros afectados serão notificados diretamente por correio eletrónico sobre as alterações à conta. Se não foi notificado, esta alteração não tem impacto na sua conta.
Deve consultar o seu consultor fiscal, tendo em conta as suas circunstâncias específicas.
Os montantes distribuídos a partir de uma HSA que não sejam utilizados para compensar despesas médicas qualificadas ou transferidos para outra HSA estão sujeitos a tributação e, em muitos casos, a uma penalização adicional de 20%.
Se encerrar a sua HSA como parte da migração, a Forma emitir-lhe-á um cheque físico com o saldo remanescente.
Para completar um rollover de HSA, terá de depositar fundos da sua Forma HSA numa nova HSA no prazo de 60 dias após a receção do cheque.
No final do ano, a Forma fornecer-lhe-á o Formulário 1099-SA com os detalhes das distribuições de HSA para o ano.
Quando apresentar os seus impostos sobre o rendimento, utilizará as informações do 1099-SA para preencher o Formulário 8889 e determinar se se aplica algum imposto ou penalização. Mais uma vez, para manter o estatuto de favorecimento fiscal dos fundos HSA, deve transferir os fundos distribuídos para outra HSA no prazo de 60 dias após a receção ou utilizar os fundos distribuídos para compensar despesas médicas incorridas elegíveis.