Contribuir para a sua Conta Poupança Saúde (HSA) é uma excelente forma de poupar para despesas de saúde, mas é importante garantir que as suas contribuições estão de acordo com as diretrizes do IRS. Se contribuir mais do que o limite anual ou fizer contribuições por engano, poderá ter de tomar medidas para corrigir o erro. Dependendo da situação, poderá ter de levantar fundos em excesso para evitar penalizações ou ajustar o total das suas contribuições para o ano fiscal aplicável. Este guia explica a diferença entre contribuições excessivas e erradas, como solicitar um levantamento e o que deve ter em conta ao corrigir contribuições HSA.
Contribuições em excesso
O excesso de contribuições ocorre quando o total das contribuições anuais para a sua Conta Poupança Saúde (HSA) excede o limite do IRS.
Se isto acontecer, terá de pagar um imposto especial de consumo de 6% sobre o montante em excesso por cada ano fiscal em que os fundos extra permanecerem na sua HSA. Para evitar este imposto, pode levantar uma parte ou a totalidade das contribuições em excesso se cumprir as seguintes condições:
- Levanta as contribuições em excesso dentro do prazo fiscal, incluindo prorrogações, para o ano em que as contribuições foram efectuadas. Pode levantar as quotizações excedentárias do ano anterior até meados de abril em Forma. Para saber mais, consulte O que acontece se eu contribuir em excesso para a minha HSA?
- Retira qualquer rendimento obtido com as contribuições retiradas e inclui os rendimentos no campo "Outros rendimentos" na sua declaração de impostos para o ano em que retira as contribuições e os rendimentos.
A retirada do excesso de contribuições será comunicada no seu formulário 1099-SA para o ano fiscal em causa.
Contribuições incorrectas
As contribuições incorrectas ocorrem quando as contribuições para a sua HSA são feitas por engano, mesmo que não excedam o limite anual do IRS.
Não existem penalizações para contribuições erradas, mas qualquer pedido aprovado reduzirá o montante total da contribuição para o ano fiscal aplicável.
Para levantar contribuições erradas do ano anterior, deve fazê-lo até ao prazo fiscal (incluindo prorrogações) para esse ano. Na Forma, pode pedir o levantamento de contribuições erradas até meados de abril. Para saber mais, consulte O que acontece se eu contribuir em excesso para a minha HSA para obter mais informações.
Importante: Só deve levantar as contribuições em excesso ou erradas se tiver efectuado as contribuições fora do cálculo das remunerações. Se as contribuições em excesso ou erradas foram efectuadas através de deduções nos salários, contacte a sua entidade patronal para efetuar as correcções.
Contacte o seu consultor fiscal se tiver quaisquer questões fiscais.