예 -IRS에서는 적격 생활 사건(QLE)이 발생한 경우세전 혜택 선택 (예: FSA 또는 부양 가족 치료)을변경할 수 있도록 허용합니다. 그러나 선거 금액을 조정할 수 있는 시기와 방법에 대해 이해해야 할 몇 가지 중요한 규칙이 있습니다.
선거 변경을 위한 두 가지 규칙
FSA 혜택은 섹션 125 플랜에 따라 제공되므로 FSA 선거에는 취소할 수 없는 선거 규정이 적용됩니다. 이 규칙에 따라 공개 등록 중에 선택한 FSA는 QLE를 경험하지 않는 한 플랜 연도 동안 변경할 수 없습니다.
변경하려면 다음 두 가지 사항이 모두 적용되어야 합니다:
- 결혼, 이혼, 자녀의 출산/입양, 고용 변경 등의 QLE를 경험한 경우.
- 요청하는 변경 사항은 QLE와 일치해야 합니다.
예시:
- 자녀가 있는 경우, 새로운 부양 가족 간병 또는 의료비를 고려하여 선택 범위를 늘릴 수 있습니다. 또는 배우자의 플랜에 따라 보험 혜택을 받을 자격이 되어 가입하는 경우 선택권을 줄일 수 있습니다.
- 이혼하는 경우 배우자가 더 이상 부양가족이 아니므로 선택권을 줄일 수 있습니다. 또는 전 배우자의 플랜에서 보험 혜택을 상실하는 경우 선택권을 늘릴 수 있습니다.
국세청에서는 증액 또는 감액을 허용하지만, 반드시 귀하의 생활 사건과 직접 관련이 있어야 합니다.
연도 중에 선거를 줄이려면 어떻게 해야 하나요?
명심해야 할 중요한 제한 사항이 있습니다:
📌 이미 지출한 금액 이하로 선거 금액을 줄일 수는 없습니다.
예를 들어
- 연간 3,000달러를 지출했지만 2,000달러만 기부한 경우, QLE가 발생하더라도 선거 금액을 3,000달러 이하로 줄일 수 없습니다.
- 이 규칙은 고용주를 잠재적인 재정적 손실로부터 보호하며 Forma의 플랜 문서에 내장되어 있습니다.
내가 기부한 금액보다 더 많이 지출한 후 선거를 변경하면 어떻게 되나요?
직장을 그만두지 않은 등 아직 플랜을 이용할 자격이 있는 경우에는 위의 규칙이 적용되며, 이미 사용한 금액까지만 선택권을 줄일 수 있습니다.
단, 선택한 금액을 모두 기부하기 전에 고용을 종료하거나 자격을 상 실하는 경우:
- 지출한 금액과 기부한 금액의 차액은 상환하지 않아도 됩니다.
- 이는 FSA 제공에 내재된 위험으로, 상황에 따라 직원이나 고용주 중 어느 쪽에 유리하게 작용할 수 있습니다.
요약
- 변경 사항이 이벤트와 일치하는 한, QLE 후 FSA 선택을 늘리거나 줄일 수 있습니다.
- 이미 지출한 금액 이하로 선거 금액을 줄일 수는 없습니다.
- 직장을 그만두더라도 지출한 금액과 기여한 금액의 차액은 상환하지 않아도 됩니다.
아직 질문이 있으신가요? QLE 관련 변경 사항을 탐색하는 데 도움이 필요하면 인사팀 또는 Forma 지원팀에 문의하세요.