さまざまな給付金には、アカウント所有者が亡くなった場合に何が起こるかを規定するさまざまなポリシーがあります。
HSA
死亡すると、HSA は指定された受益者 (または受益者複数名) に移管されます。受益者は、Forma サポートに連絡して死亡証明書を提出する必要があります。その後、当社のチームは、サービスとしての銀行業務のパートナーである Unit と連携して、受益者に対する次のステップを決定します。これは、要件が、故人および HSA 所有者の出身州のケースおよび連邦管轄に基づいて異なるためです。
受取人が法的な配偶者である場合、口座は配偶者の口座となり、課税されません。口座が受取人に移管されると、受取人は HSA を使用して故人の医療費を払い戻すことができます。
口座が配偶者以外の受取人に譲渡された場合、HSA は HSA ではなくなり、受取人は口座の公正市場価値に対して課税されます。ただし、死亡した口座名義人が生前に負担した適格医療費について HSA から支払われた金額分、合算可能額を減額することはできますが、その支払いが死後 1 年以内に行われた場合に限ります。
ヘルスケアFSA
Healthcare FSA の場合、アカウント所有者が死亡すると補償は終了します。対象となる配偶者または扶養家族が COBRA の受給資格を持っている場合は、引き続きアクセスできるように、COBRA に基づいて Healthcare FSA の適用範囲を継続することを選択できます。
故人の配偶者、扶養家族、または遺産相続人は、死亡前に発生した費用について請求を提出することができます。これを処理する適切な方法は、故人の遺言執行者または遺産を記載した参加者の死亡通知書を記入させ、遺産に支払いを行うことです。
Forma に提出される各 FSA 請求には、記入済みの参加者死亡通知フォームが含まれている必要があります。
DCFSAと通勤手当
死亡後は通勤保険または DCFSA の補償は継続されませんが、死亡前に発生した費用については、ヘルスケア FSA と同じ方法で、遺産相続人から有効期限内に請求を提出することができます。
受益者は、請求を提出するために、Forma サポート(support@joinforma.com)に連絡して故人の Forma アカウントへのアクセスを要求する必要があります。