あなたの雇用主がキャリーオーバーを提供している場合、彼らは未使用のFSAのお金を一定額に設定して、ランアウト期間 後に 翌年のFSAに自動的に送金することができます。このため、ほとんどのキャリーオーバーは、新しいプラン年度の90日後まで完了しません。最大繰越額はIRSによって決定されます。FSAおよびLPFSAのみが キャリーオーバーの対象となります。
繰越資金を受け取るには、FSAまたはLPFSAは、早期に終了することなく、計画年度の終了時に自然に終了する必要があります。また、キャリーオーバーが処理される時点で積極的に雇用されている必要があります。
前のプラン年度から繰り越された金額は年次選挙にはカウントされないため、新しいプラン年度のIRSの上限まで寄付することができます。
IRSは、ランアウト期間の長さを決定する権利を雇用主に提供しているため、この期間は異なる場合があります。振れ期間の最大期間は90日です。
たとえば、雇用主がFSAプランに90日間のランアウト期間を提供している場合です。年末の時点で、FSAの残高は600ドルでした。
- 90日間のランアウト期間は1月1日から3月31日までです。この期間中は、前年度の対象経費の払い戻しを申請できます。
- ランアウト期間中に税引き前のFormaカードを使用した場合、費用は当年に発生したため、前年度のお金ではなく、当年のお金が使用されます。
- ランアウト期間中に600ドルを一切使わなかった場合、4月には600ドル(またはIRSの繰越限度額のいずれか少ない方)が当年度のFSAに繰り越されます。
前年にFormaのメンバーではなかった場合、以前のカストディアンと協力して資金を繰り越します。ランアウト期間終了後、口座に繰り越し資金が表示されるまで1〜2週間かかる場合があります。そこにたどり着くと、取引履歴の下に「メンバーロールオーバー」レコードが表示されます。
手記： 残りの残高を次の計画年度に繰り越すには、新しい計画年度にFSA/LPFSA口座を設定する必要があります。たとえば、2024年のFSA資金を繰り越すには、2025年のFSAに登録する必要があります。新しいプラン年度にFSA / LPFSAに登録しなかった場合、雇用主がランアウト期間を提供している場合は、 ランアウト償還請求を通じて昨年の資金にアクセスできます。