振れ期間
ランアウト期間は、資金へのアクセスを失う前に、未払いの費用をFormaに提出できる時間枠です。通常、この期間はプラン年度の終了後90日間続きますが、異なる場合もあります。この期限は、新たな請求が発生する期間を延長するものではありませんが、前年度のプラン年度に発生した費用の請求を提出し、前年度の資金で払い戻しを受けるための追加の時間を確保することができます。重要: ランアウト期間を設けると、すでに発生した経費の請求を提出するための時間を確保できます。期限切れのお金を使うための余分な時間はありません。
雇用主は、ヘルスケアFSA、限定目的FSA、および扶養家族ケアFSAプランのランアウト期間を提供できます。
猶予期間
猶予期間は、プラン年度が終了してからさらに 2.5 か月後であり、その間に新たな費用が発生し、請求を提出することができます。雇用主が猶予期間を提供している場合、残りのFSA資金を新しいプラン年度に発生した費用に使用するための追加の時間があります。大事な： 猶予期間により、有効期限が切れるFSA資金の使用を延長することができます。
雇用主は、Health Care FSA、Limited Purpose FSA、およびDependent Care FSAプランに対して、最大2.5か月の猶予期間を提供できます。
キャリー オーバー
キャリーオーバーにより、未使用のFSAのお金(IRSの最大額まで)は、ランアウト期間 後に 翌年のFSAに自動的に繰り越されます。このため、ほとんどのキャリーオーバーは、新しいプラン年度の90日後まで完了しません。最大繰越額はIRSによって決定されます。FSAおよびLPFSAのみが キャリーオーバーの対象となります。
前のプラン年度から繰り越された金額は年次選挙にはカウントされないため、新しいプラン年度のIRSの上限まで寄付することができます。
重要: 雇用主は、猶予期間または繰り越しのいずれかを提供できます が、両方を提供することはできません。また、どちらも提供する必要はなく、新しいプランの年ごとにポリシーを変更することができます。
例
2024年にFSA口座を持っていて、90日間のランアウト期間 と 2.5か月の猶予期間があるとします。
- ランアウト期間。2024年に発生した対象費用の請求は、2025年3月31日まで行うことができます。2024年に残った資金は、これらの請求の払い戻しに使用されます。
- 猶予期間。2024年1月1日から2025年3月15日までの間に発生した適格な費用については、2025年3月31日までに請求を行うことができます。2024年の残りの資金は、これらの請求の払い戻しに使用されます。
- キャリー オーバー。2025 年 4 月 1 日以降、2024 年からの繰越資金を使用して、2025 年 1 月 1 日から 2025 年 12 月 31 日までの間に発生した対象経費を支払うことができます。
注:振れと猶予期間の主な違いは、サービスの日付です。Forma は、IRS のガイドラインに従って、(支払い日ではなく) サービス日に基づいて請求を審査します
ランアウト期間を設けると、前年度のプラン年度に発生した請求を提出するための時間が追加されます。猶予期間を設けると、前年度の資金から払い戻しを受けることができる請求が発生する(サービスを受ける)ための追加の時間が与えられます。