תקופת נגיעה
תקופת התפוגה היא פרק הזמן שבמהלכו תוכלו להגיש לפורמה את כל ההוצאות שטרם שולמו לפני שתאבדו את הגישה לכספים שלכם. בדרך כלל, תקופה זו נמשכת 90 יום לאחר תום שנת התוכנית, אם כי היא עשויה להשתנות. שימו לב, מועד אחרון זה אינו מאריך את הזמן להגשת תביעות חדשות, אך הוא מאפשר לכם זמן נוסף להגיש תביעות עבור הוצאות שנגרמו במהלך שנת התוכנית הקודמת ולקבל החזר מכספי שנת התוכנית הקודמת. חשוב: תקופת גמר מעניקה לך זמן נוסף להגיש תביעות עבור הוצאות שכבר התרחשו; לא זמן נוסף לשימוש בכסף שפג תוקפו.
מעסיקים יכולים להציע תקופת סיום עבור תוכניות FSA לטיפול רפואי, FSA למטרה מוגבלת ו-FSA לטיפול בתלויים.
תקופת חסד
תקופת החסד היא 2.5 חודשים נוספים לאחר סיום שנת התוכנית, במהלכה ניתן לצבור הוצאות חדשות ולהגיש תביעות. אם המעסיק שלך מציע תקופת חסד, יהיה לך זמן נוסף להשתמש בכספי ה-FSA הנותרים שלך עבור הוצאות שנגרמו בשנת התוכנית החדשה. חשוב: תקופת החסד מאפשרת לך להאריך את השימוש בכספי ה-FSA שלך, שאחרת היו פוקעים.
מעסיקים יכולים להציע תקופת חסד של עד 2.5 חודשים עבור תוכניות FSA לטיפול רפואי, FSA למטרה מוגבלת ו-FSA לטיפול בתלויים.
העברה
העברה מאפשרת לכספי FSA שלא נוצלו (עד למקסימום של IRS) להעביר אוטומטית ל-FSA של השנה הבאה שלך לאחר תקופת התפוגה. מסיבה זו, רוב ההעברות לא יסתיימו עד 90 יום מתחילת שנת התוכנית החדשה. סכום ההעברה המקסימלי נקבע על ידי רשות המסים האמריקאית (IRS). רק חברות FSA ו-LPFSA זכאיות להעברה.
כל סכום שהועבר משנת תוכנית קודמת אינו נחשב לבחירתך השנתית, כך שעדיין תוכל לתרום עד לסכום המקסימלי של רשות המסים האמריקאית (IRS) לשנת התוכנית החדשה.
חשוב: המעסיק שלך יכול להציע תקופת חסד או העברה, אך לא את שתיהן. הם גם לא נדרשים להציע אף אחד מהם ויכולים לשנות את הפוליסה שלהם בכל שנת תוכנית חדשה.
דוּגמָה
נניח שיש לך חשבון FSA בשנת 2024 ויש תקופת סיום של 90 יום ותקופת חסד של 2.5 חודשים.
- תקופת נגיעה. ניתן להגיש תביעות עבור כל הוצאה זכאית שנגרמה בשנת 2024 עד 31 במרץ 2025. הכספים הנותרים שלך משנת 2024 ישמשו להחזר תביעות אלה.
- תקופת חסד. ניתן להגיש תביעות עבור כל הוצאה זכאית שהתרחשה בין ה-1 בינואר 2024 ל-15 במרץ 2025 ועד ה-31 במרץ 2025. הכספים שנותרו לך משנת 2024 ישמשו להחזר תביעות אלה.
- העברה. החל מ-1 באפריל 2025, ניתן להשתמש בכספי העברה משנת 2024 כדי לשלם עבור הוצאות זכאיות המתרחשות בין 1 בינואר 2025 ל-31 בדצמבר 2025.
הערה: ההבדל העיקרי בין תקופת התפוגה לתקופת החסד הוא תאריכי השירות. פורמה בוחנת תביעות על סמך תאריך השירות (בניגוד לתאריך התשלום) בהתאם להנחיות רשות המסים האמריקאית (IRS)
תקופת סיום תקופת הביטוח מעניקה לך זמן נוסף להגיש תביעות שנגרמו במהלך שנת התוכנית הקודמת. תקופת חסד מעניקה לך זמן נוסף ליצירת תביעות (קבלת שירות) שניתן להחזירן מכספי שנים קודמות.