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À qui s'adressent mes avantages avant impôt ?

  • Mise à jour

FSA de soins de santé, FSA à but limité, HRA

Vous pouvez demander le remboursement des soins de santé qualifiés et des frais médicaux encourus par les personnes suivantes :

  1. Vous-même
  2. Votre conjoint
  3. Toutes les personnes à charge mentionnées dans votre déclaration de revenus
  4. Enfants de moins de 27 ans
  5. Les personnes que vous auriez pu déclarer comme personnes à charge dans votre déclaration de revenus, à l'exception des personnes suivantes :
    • La personne a déposé une déclaration conjointe
    • La personne avait un revenu brut de 4 300 $ ou plus
    • Vous, ou votre conjoint s'il s'agit d'une déclaration conjointe, pouvez être considéré comme personne à charge sur la déclaration de revenus d'une autre personne.

À cette fin, l'enfant dont les parents sont divorcés, séparés ou vivent séparément pendant les six derniers mois de l'année civile est considéré comme étant à la charge des deux parents, que le parent qui a la garde de l'enfant renonce ou non à son droit à l'exonération de l'enfant.

HSA

Vous pouvez demander le remboursement des soins de santé qualifiés et des frais médicaux encourus par les personnes suivantes :

  1. Vous-même
  2. Votre conjoint
  3. Toutes les personnes à charge mentionnées dans votre déclaration de revenus
  4. Les personnes que vous auriez pu déclarer comme personnes à charge dans votre déclaration de revenus, à l'exception des personnes suivantes :
    • La personne a déposé une déclaration conjointe
    • La personne avait un revenu brut de 4 300 $ ou plus
    • Vous, ou votre conjoint s'il s'agit d'une déclaration conjointe, pouvez être considéré comme personne à charge sur la déclaration de revenus d'une autre personne.

À cette fin, l'enfant dont les parents sont divorcés, séparés ou vivent séparément pendant les six derniers mois de l'année civile est considéré comme étant à la charge des deux parents, que le parent qui a la garde de l'enfant renonce ou non à son droit à l'exonération de l'enfant.

Compte d'épargne-retraite pour les personnes à charge

Vous pouvez demander le remboursement des frais de garde de personnes à charge engagés par les personnes suivantes :

  1. Un enfant à charge âgé de 13 ans ou moins au moment où les soins ont été dispensés
    • Un parent divorcé ou séparé qui ne déclare pas son enfant comme personne fiscalement à charge peut bénéficier d'une prise en charge des frais de garde dans les cas suivants :
      • L'enfant a reçu plus de la moitié de sa pension alimentaire au cours de l'année civile de l'un ou des deux parents qui sont divorcés ou séparés légalement en vertu d'un jugement de divorce ou d'une pension alimentaire séparée, qui sont séparés en vertu d'un accord de séparation écrit ou qui ont vécu séparément à tout moment au cours des six derniers mois de l'année civile, l'enfant a été sous la garde de l'un ou des deux parents pendant plus de la moitié de l'année et vous étiez le parent gardien de l'enfant.
        • Le parent gardien est le parent avec lequel l'enfant a vécu le plus grand nombre de nuits au cours de l'année. Si l'enfant a passé le même nombre de nuits avec chaque parent, le parent qui a la garde est celui dont le revenu brut ajusté est le plus élevé. Pour plus de détails et une exception pour un parent qui travaille de nuit, voir Pub. 501.
        • Le parent qui n'a pas la garde de l'enfant ne peut pas le considérer comme une personne qualifiée même s'il a le droit de le considérer comme une personne à charge en vertu des règles spéciales applicables aux enfants de parents divorcés ou séparés.
        • Pour plus d'informations sur la définition d'une personne à charge ou d'un enfant admissible, reportez-vous à la publication Pub. 501, Dependents, Standard Deduction, and Filing Information.
  1. Un conjoint qui n'est pas physiquement ou mentalement capable de s'occuper de lui-même et avec lequel vous avez vécu pendant plus de la moitié de l'année.
  2. Une personne qui n'est pas physiquement ou mentalement capable de s'occuper d'elle-même et avec laquelle vous vivez depuis plus de la moitié de l'année, et :
    • Votre personne à charge est-elle
    • Il aurait été considéré comme une personne à charge, à l'exception de cela :
      • Ils ont perçu un revenu brut supérieur à 4 300
      • Ils ont déposé une déclaration commune
      • Vous, ou votre conjoint s'il s'agit d'une déclaration conjointe, pouvez être considéré comme personne à charge dans la déclaration de revenus d'une autre personne.

Spécifique à l'ARH

Les fonds du HRA peuvent être utilisés pour payer les frais médicaux admissibles de tout membre de la famille qui est considéré comme une personne à charge sur la déclaration d'impôt de l'employé. Toutefois, cette règle est facultative et non obligatoire. L'éligibilité des personnes à charge dépend de la politique du programme HRA de l'employeur. Une personne à charge peut avoir besoin d'être couverte par une assurance maladie (ou une assurance maladie individuelle, dans le cas de l'ICHRA).

Comptes d'avantages pour les navetteurs

Les avantages liés aux transports en commun et/ou au stationnement sont limités aux dépenses de l'employé : le remboursement n'est pas autorisé pour les dépenses de transport en commun ou de stationnement du conjoint ou des personnes à charge.

Aucun des régimes ne permet à un employé de rembourser les dépenses de son partenaire domestique non marié.

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