Periodo de agotamiento
El período de ejecución es el período de tiempo durante el cual puede enviar cualquier gasto pendiente a Forma antes de perder el acceso a sus fondos. Por lo general, este período dura 90 días después del final del año del plan, aunque puede variar. Tenga en cuenta que esta fecha límite no extiende el tiempo para incurrir en nuevas reclamaciones, pero sí le permite tiempo adicional para presentar reclamaciones por los gastos incurridos durante el año del plan anterior y ser reembolsado con el dinero del año del plan anterior. Importante: Un período de agotamiento le da tiempo adicional para presentar reclamos por gastos que ya ocurrieron; No tiempo extra para usar el dinero caducado.
Los empleadores pueden ofrecer un período de agotamiento para los planes FSA para el cuidado de la salud, FSA de propósito limitado y FSA para el cuidado de dependientes.
Período de gracia
El período de gracia es de 2.5 meses adicionales después de que finalice el año del plan, durante el cual puede incurrir en nuevos gastos y presentar reclamaciones. Si su empleador ofrece un período de gracia, tendrá tiempo adicional para usar los fondos restantes de la FSA para los gastos incurridos en el nuevo año del plan. Importante: El período de gracia le permite extender el uso de los fondos de su FSA que, de otro modo, vencerían.
Los empleadores pueden ofrecer un período de gracia de hasta 2.5 meses para los planes FSA de Cuidado de Salud, FSA de Propósito Limitado y FSA de Cuidado de Dependientes.
Arrastre
La transferencia permite que el dinero no utilizado de la FSA (hasta el máximo del IRS) se transfiera automáticamente a su FSA del próximo año después del período de vencimiento. Debido a esto, la mayoría de las transferencias no terminarán hasta 90 días después del nuevo año del plan. El monto máximo de transferencia es determinado por el IRS. Solo las FSA y las LPFSA son elegibles para el traspaso.
Cualquier cantidad transferida de un año anterior del plan no cuenta para su elección anual, por lo que aún puede contribuir hasta el máximo del IRS para el nuevo año del plan.
Importante: Su empleador puede ofrecer un período de gracia o un remanente, pero no ambos. Tampoco están obligados a ofrecer ninguno de los dos y pueden cambiar su póliza cada nuevo año del plan.
Ejemplo
Supongamos que tiene una cuenta FSA en 2024 y hay un período de vencimiento de 90 días y un período de gracia de 2.5 meses.
- Periodo de agotamiento. Puede presentar reclamaciones por cualquier gasto elegible incurrido en 2024 hasta el 31 de marzo de 2025. Los fondos sobrantes de 2024 se utilizarían para reembolsar estas reclamaciones.
- Período de gracia. Puede presentar reclamaciones por cualquier gasto elegible que haya ocurrido entre el 1 de enero de 2024 y el 15 de marzo de 2025 hasta el 31 de marzo de 2025. Los fondos sobrantes de 2024 se utilizarían para reembolsar estas reclamaciones.
- Arrastre. A partir del 1 de abril de 2025, puede usar los fondos remanentes de 2024 para pagar los gastos elegibles que ocurran entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2025.
Nota: La diferencia clave entre el período de agotamiento y el período de gracia son las fechas de servicio. Forma revisa las reclamaciones en función de la fecha de servicio (en lugar de la fecha de pago) según las pautas del IRS
Un período de agotamiento le da tiempo adicional para presentar las reclamaciones incurridas durante el año anterior del plan. Un período de gracia le da tiempo adicional para incurrir (recibir servicio) reclamos que pueden ser reembolsados con fondos del año anterior.