Periodo de agotamiento
El periodo de agotamiento es el periodo de tiempo durante el cual puede enviar cualquier gasto pendiente a Forma antes de perder el acceso a sus fondos. Por lo general, este periodo dura 90 días luego del final del año del plan, aunque puede variar. Tenga en cuenta que esta fecha límite no extiende el tiempo para incurrir en nuevos reclamos, pero le permite tiempo adicional para presentar reclamos por gastos incurridos durante el año del plan anterior y recibir un reembolso con el dinero del año del plan anterior. Importante: Un periodo de agotamiento le da tiempo adicional para presentar reclamos por gastos que ya sucedieron; no hay tiempo extra para usar dinero vencido.
Los empleadores pueden ofrecer un periodo de agotamiento para los planes FSA de atención médica, FSA de propósito limitado y FSA para el cuidado de dependientes.
Periodo de gracia
El periodo de gracia es de 2.5 meses adicionales después de que finaliza el año del plan, durante los cuales puede incurrir en nuevos gastos y presentar reclamos. Si su empleador ofrece un periodo de gracia, tendrá tiempo adicional para usar los fondos restantes de su FSA para los gastos incurridos en el nuevo año del plan. Importante: El periodo de gracia le permite extender el uso de los fondos de su FSA que de otro modo expirarían.
Los empleadores pueden ofrecer un periodo de gracia de hasta 2.5 meses para los planes FSA de atención médica, FSA de propósito limitado y FSA para el cuidado de dependientes.
Arrastre
El traspaso permite que el dinero de la FSA no empleado (hasta el máximo del IRS) se transfiera automáticamente a su FSA del próximo año después del periodo de agotamiento. Debido a esto, la mayoría de los remanentes no terminarán hasta 90 días luego del nuevo año del plan. El monto máximo de transferencia es determinado por el IRS. Solo las FSA y LPFSA son elegibles para el traspaso.
Cualquier cantidad transferida de un año del plan anterior no cuenta para su elección anual, por lo que aún puede contribuir hasta el máximo del IRS para el nuevo año del plan.
Importante: Su empleador puede ofrecer un periodo de gracia o un traspaso, pero no ambos. Tampoco están obligados a ofrecer ninguno de los dos y pueden cambiar su póliza cada nuevo año del plan.
Ejemplo
Suponga que tiene una cuenta FSA en 2024 y hay un periodo de agotamiento de 90 días y un periodo de gracia de 2.5 meses.
- Periodo de agotamiento. Puede presentar reclamaciones por cualquier gasto elegible incurrido en 2024 hasta el 31 de marzo de 2025. Sus fondos sobrantes de 2024 se emplearían para reembolsar estos reclamos.
- Periodo de gracia. Puede presentar reclamos por cualquier gasto elegible que ocurrió entre el 1 de enero de 2024 y el 15 de marzo de 2025 hasta el 31 de marzo de 2025. Sus fondos sobrantes de 2024 se emplearían para reembolsar estos reclamos.
- Arrastre. A partir del 1 de abril de 2025, puede usar los fondos remanentes de 2024 para pagar los gastos elegibles que ocurran entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2025.
Nota: La diferencia clave entre el periodo de agotamiento y el periodo de gracia son las fechas de servicio. Forma revisa los reclamos según la fecha de servicio (en lugar de la fecha de pago) según las pautas del IRS
Un periodo de agotamiento le brinda tiempo adicional para presentar reclamos incurridos durante el año del plan anterior. Un periodo de gracia le brinda tiempo adicional para incurrir (recibir servicio) reclamos que pueden reembolsar con fondos del año anterior.