إذا كان صاحب العمل يعرض ترحيلاً، فيمكنه تعيين مبلغ معين من أموال FSA غير المستخدمة لتحويلها تلقائيًا إلى FSA الخاص بك في العام المقبل بعد فترة النفاد. ولهذا السبب، لن تنتهي معظم عمليات الترحيل إلا بعد 90 يومًا من سنة الخطة الجديدة. يتم تحديد الحد الأقصى للمبلغ المرحل من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. فقط FSAs و LPFSAs مؤهلون للترحيل.
لا يتم احتساب أي مبلغ تم ترحيله من سنة الخطة السابقة في انتخاباتك السنوية، لذلك لا يزال بإمكانك المساهمة في الحد الأقصى لمصلحة الضرائب لعام الخطة الجديدة.
توفر مصلحة الضرائب الأمريكية لصاحب العمل الحق في تحديد طول فترة انتهاء الصلاحية، لذلك قد يختلف هذا القدر من الوقت. الحد الأقصى لمدة فترة التنفيذ هو 90 يومًا.
على سبيل المثال، إذا كان صاحب العمل يوفر فترة انتهاء مدتها 90 يومًا لخطة FSA. في نهاية العام، كان رصيدك في FSA هو 600 دولار.
- فترة التنفيذ 90 يومًا من 1 يناير إلى 31 مارس. في هذه الفترة، يمكنك تقديم مطالبات تعويض عن النفقات المؤهلة من العام السابق.
- إذا كنت تستخدم بطاقة فورما قبل الضريبة الخاصة بك خلال فترة النفاد، فسوف تستخدم النفقات أموال العام الحالي بدلاً من أموال العام السابق منذ حدوث النفقات في العام الحالي.
- إذا لم تنفق أيًا من مبلغ الـ 600 دولار خلال فترة انتهاء الصلاحية، في أبريل، فسترى 600 دولار (أو حد ترحيل IRS، أيهما أقل) تم ترحيله إلى FSA للعام الحالي.
إذا لم تكن عضوًا في Forma في العام السابق، فسنعمل مع الوصي السابق لديك لترحيل أموالك. قد يستغرق الأمر من أسبوع إلى أسبوعين بعد انتهاء فترة نفاذ البطاقة لرؤية الأموال المرحلّة في حسابك. بمجرد وصولك إلى هناك، سترى سجل "تجديد الأعضاء" ضمن سجل معاملاتك.
ملحوظة: لكي يتم ترحيل رصيدك المتبقي إلى سنة الخطة التالية، يجب إعداد حساب FSA/حساب ضمان الأداء المالي/حساب ضمان الأداء المالي الشخصي لجدول التأمين الصحي بعد انتهاء الخطة الجديدة. على سبيل المثال، لترحيل أموال هيئة الخدمات المالية لعام 2024، سيتعين عليك التسجيل في هيئة الخدمات المالية لعام 2025. إذا لم تقم بالتسجيل في هيئة ضمان الأداء المالي/هيئة ضمان الأداء المالي الشخصي لسنة الخطة الجديدة، فيمكنك الوصول إلى أموال العام الماضي عن طريق مطالبات السداد المستحقة، إذا كان صاحب العمل يوفر فترة استحقاق.