是的 - 如果您發生符合資格的生活事件 (QLE)，IRS 允許您變更您的稅前福利選擇（例如 FSA 或眷屬照護）。但是，關於您何時及如何調整您的選擇金額，有幾項重要規則需要瞭解。
改變選舉的兩項規則
由於 FSA 福利是根據第 125 條計畫提供的，因此 FSA 選項必須遵守不可撤銷選擇規則。根據該規則，除非您有 QLE 的經驗，否則在公開投保期間所做的 FSA 選項在計劃年度內不得變更。
若要變更，必須符合下列兩項條件：
- 您經歷了 QLE，例如結婚、離婚、生子/領養子女或工作變動。
- 您要求的變更必須符合 QLE。
範例：
- 如果您有孩子，您可以增加您的選擇，以計入新的眷屬照護或醫療費用。或者，如果您符合資格並投保配偶的計劃，您可以減少您的選擇。
- 如果您離婚，您可以減少您的選擇，因為您的配偶不再是受扶養人。或者，如果您失去前配偶計劃的承保，您可以增加您的選擇。
IRS 允許增加或減少，但必須與您的生活事件直接相關。
如果我想在年中減少我的選項怎麼辦？
有一個重要的限制要記住：
📌 您不能將選項減少到少於您已經花費的金額。
例如：
- 如果您今年迄今已花費 3,000 美元，但只供款 2,000 美元，即使您遇到 QLE，也不能將選項減少至 3,000 美元以下。
- 此規則可保護雇主免於潛在的財務損失，並已內建於 Forma 的計劃文件中。
如果我的花費超過我的供款，然後變更我的選項，會發生什麼事？
如果您仍符合計劃資格（例如，您尚未離職），則適用上述規則：您只能將選項減少至您已支出的金額。
但是，如果您在全額供款之前終止受雇或喪失資格：
- 您不需要償還您所花費與您所供款項之間的差額。
- 這是提供 FSA 的固有風險- 視情況而定，它可能對員工或雇主有利。
摘要
- 您可以在 QLE 之後增加或減少 FSA 選項，只要變更與事件相符即可。
- 您不能將選項減少至低於您已經花費的金額。
- 如果您離職，您不需要償還您所花費與所供款項之間的差額。
仍有疑問？請聯絡您的人力資源團隊或 Forma 支援，以取得 QLE 相關變更的協助。