ใช่—IRS อนุญาตให้คุณทำการเปลี่ยนแปลงการเลือกสิทธิประโยชน์ก่อนหักภาษี (เช่น FSA หรือการดูแลผู้ติดตาม) หากคุณประสบ เหตุการณ์สำคัญในชีวิตที่เข้าเงื่อนไข (QLE) อย่างไรก็ตาม มีกฎสำคัญบางประการที่คุณควรเข้าใจเกี่ยวกับ เวลา และ วิธี การปรับจำนวนเงินที่เลือก
กฎสองข้อสำหรับการเปลี่ยนแปลงการเลือกตั้งของคุณ
เนื่องจากสิทธิประโยชน์ FSA ได้รับการเสนอภายใต้แผนส่วนที่ 125 การเลือก FSA จึงอยู่ภายใต้กฎการเลือกที่เพิกถอนไม่ได้ ภายใต้กฎดังกล่าว การเลือก FSA ที่ทำระหว่างการลงทะเบียนเปิดจะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในระหว่างปีแผน เว้นแต่คุณจะประสบกับ QLE
หากต้องการเปลี่ยนแปลง จะต้องเป็นไปตามเงื่อนไขทั้งสองข้อต่อไปนี้:
- คุณประสบกับปัญหา QLE เช่น การแต่งงาน การหย่าร้าง การเกิด/การรับบุตรบุญธรรม หรือการเปลี่ยนแปลงการจ้างงาน
- การเปลี่ยนแปลงที่คุณร้องขอจะต้องสอดคล้องกับ QLE
ตัวอย่าง:
- หากคุณ มีบุตร คุณอาจ เพิ่ม การเลือกของคุณเพื่อให้ครอบคลุมค่าดูแลผู้ติดตามหรือค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ใหม่ หรือคุณอาจ ลด การเลือกของคุณหากคุณมีสิทธิ์และลงทะเบียนความคุ้มครองภายใต้แผนของคู่สมรสของคุณ
- หากคุณ หย่าร้าง คุณอาจ ลด การเลือกตั้งของคุณได้ เนื่องจากคู่สมรสของคุณไม่ใช่ผู้ถูกอุปการะอีกต่อไป หรือคุณอาจ เพิ่ม การเลือกตั้งของคุณหากคุณสูญเสียความคุ้มครองภายใต้แผนของอดีตคู่สมรสของคุณ
IRS อนุญาตให้ เพิ่มหรือลดภาษีได้ แต่จะต้องเกี่ยวข้องโดยตรงกับเหตุการณ์ในชีวิตของคุณ
จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันต้องการลดการเลือกตั้งกลางปี?
มีข้อจำกัดสำคัญที่ต้องจำไว้:
📌 คุณไม่สามารถลดการเลือกของคุณให้ต่ำกว่าจำนวนเงินที่คุณได้ใช้จ่ายไปแล้วได้
ตัวอย่างเช่น:
- หากคุณใช้จ่ายไปแล้ว 3,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ในปีนี้ แต่บริจาคไปเพียง 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ คุณ ไม่สามารถ ลดการเลือกของคุณให้ต่ำกว่า 3,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ได้ แม้ว่าคุณจะประสบกับ QLE ก็ตาม
- กฎนี้จะช่วยปกป้องนายจ้างจากการสูญเสียทางการเงินที่อาจเกิดขึ้น และรวมอยู่ในเอกสารแผนของ Forma
จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันใช้จ่ายมากกว่าที่สมทบ แล้วเปลี่ยนการเลือกตั้งของฉัน?
หากคุณยังมีสิทธิ์เข้าร่วมแผนดังกล่าว (เช่น คุณยังไม่ได้ลาออกจากงาน) กฎเกณฑ์ข้างต้นจะมีผลใช้บังคับ: คุณสามารถลดการเลือกของคุณลงได้เพียงเท่ากับจำนวนเงินที่คุณใช้จ่ายไปแล้วเท่านั้น
อย่างไรก็ตาม หากคุณ เลิกจ้าง หรือ สูญเสียสิทธิ์ ก่อนที่จะชำระเงินตามจำนวนที่เลือกให้ครบถ้วน:
- คุณจะไม่ต้องจ่ายเงินคืนส่วนต่างระหว่างสิ่งที่คุณใช้จ่ายและสิ่งที่คุณสมทบ
- นี่เป็น ความเสี่ยงโดยธรรมชาติ ของการเสนอ FSA ซึ่งอาจเป็นผลดีต่อทั้งพนักงานหรือต่อนายจ้าง ขึ้นอยู่กับสถานการณ์
สรุป
- คุณสามารถเพิ่มหรือลดการเลือก FSA หลังจาก QLE ได้ ตราบใดที่การเปลี่ยนแปลงนั้นสอดคล้องกับเหตุการณ์
- คุณไม่สามารถลดการเลือกของคุณ ลงต่ำกว่าจำนวนเงินที่คุณได้ใช้ไปแล้วได้
- หากคุณลาออกจากงาน คุณจะไม่ต้องจ่ายเงินคืนส่วนต่างระหว่างเงินที่คุณใช้จ่ายกับเงินที่คุณสมทบ
ยังมีคำถามอยู่หรือไม่? ติดต่อทีมงานทรัพยากรบุคคลหรือฝ่ายสนับสนุน Forma ของคุณเพื่อขอความช่วยเหลือในการนำทางการเปลี่ยนแปลงที่เกี่ยวข้องกับ QLE