การสมทบเงินเข้าบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) ถือเป็นวิธีที่ดีในการออมเงินเพื่อค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาล แต่สิ่งสำคัญคือต้องแน่ใจว่าการสมทบเงินของคุณสอดคล้องกับแนวทางของ IRS หากคุณบริจาคเกินกว่าขีดจำกัดรายปีหรือบริจาคโดยผิดพลาด คุณอาจต้องดำเนินการแก้ไขข้อผิดพลาด ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ คุณอาจจำเป็นต้องถอนเงินส่วนเกินออกเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับหรือปรับยอดเงินสมทบทั้งหมดของคุณสำหรับปีภาษีที่เกี่ยวข้อง คู่มือนี้จะอธิบายความแตกต่างระหว่างเงินสมทบเกินและเงินสมทบที่ผิดพลาด วิธีการขอถอนเงิน และสิ่งที่ต้องพิจารณาเมื่อแก้ไขเงินสมทบ HSA
เงินสมทบส่วนเกิน
เงินสมทบเกินจะเกิดขึ้นเมื่อยอดรวมเงินสมทบประจำปีในบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) ของคุณเกินขีดจำกัดของ IRS
หากเกิดเหตุการณ์นี้ คุณจะต้องจ่ายภาษีสรรพสามิต 6% จากจำนวนเงินส่วนเกินในแต่ละปีภาษีที่เงินส่วนเกินยังคงอยู่ใน HSA ของคุณ เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีนี้ คุณสามารถถอนเงินสมทบส่วนเกินบางส่วนหรือทั้งหมดได้ หากคุณตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:
- คุณสามารถถอนเงินสมทบส่วนเกินได้ภายในกำหนดเวลาชำระภาษี รวมถึงการขยายเวลาสำหรับปีที่ทำการสมทบ คุณสามารถถอนเงินสมทบส่วนเกินจากปีก่อนได้ภายในกลางเดือนเมษายนที่ Forma หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติม โปรดดูว่า จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันสมทบเงินเกินใน HSA
- คุณจะถอนรายได้ใดๆ ที่ได้รับจากเงินสมทบที่ถอนออก และรวมรายได้ในช่อง “รายได้อื่น” ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณสำหรับปีที่คุณถอนเงินสมทบและรายได้
การถอนเงินสมทบส่วนเกินจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 1099-SA ของคุณสำหรับปีภาษีที่กำหนด
การบริจาคที่ผิดพลาด
การบริจาคผิดพลาดเกิดขึ้นเมื่อมีการบริจาคเข้าบัญชี HSA ของคุณโดยผิดพลาด แม้ว่าจะไม่เกินขีดจำกัดรายปีของ IRS ก็ตาม
ไม่มีการลงโทษสำหรับการบริจาคที่ผิดพลาด แต่คำขอใดๆ ที่ได้รับอนุมัติจะลดจำนวนเงินบริจาครวมสำหรับปีภาษีที่เกี่ยวข้อง
หากต้องการถอนเงินสมทบที่ผิดพลาดจากปีที่แล้ว คุณต้องดำเนินการภายในกำหนดเวลาการยื่นภาษี (รวมถึงการขยายเวลา) สำหรับปีนั้น ใน Forma คุณสามารถขอถอนเงินที่โอนผิดพลาดได้จนถึงกลางเดือนเมษายน หากต้องการทราบ ข้อมูล เพิ่มเติม โปรดดู ที่หัวข้อ "จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันฝากเงินเข้าบัญชี HSA เกินจำนวน ที่กำหนด"
สำคัญ: คุณควรถอนเงินสมทบส่วนเกินหรือเงินสมทบที่ผิดพลาดเฉพาะในกรณีที่คุณทำการสมทบด้วยตนเองนอกเหนือจากเงินเดือนเท่านั้น หากมีการหักเงินเกินหรือหักเงินสมทบผิดพลาดจากเงินเดือน โปรดทำงานร่วมกับนายจ้างของคุณเพื่อแก้ไข
โปรดติดต่อที่ปรึกษาภาษีของคุณหากคุณมีคำถามเกี่ยวกับภาษีใดๆ