HSA คือบัญชีที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยคุณชำระค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่เข้าเงื่อนไข เนื่องจากพวกเขาได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเหล่านี้ พวกเขาจึงถูกควบคุมอย่างเข้มงวดโดย IRS เช่นกัน ในฐานะเจ้าของบัญชี คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณใช้เงิน HSA เฉพาะกับรายการที่เข้าเงื่อนไขเท่านั้น และหากคุณตระหนักว่าคุณซื้อสินค้าที่ไม่มีสิทธิ์ คุณจะต้องดำเนินการเพื่อแก้ไข
ตามที่ IRS ระบุ หากคุณมีอายุต่ำกว่า 65 ปี คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ รวมถึงค่าปรับ 20% จากเงินใน HSA ที่คุณถอนออกมาเพื่อซื้อสิ่งของที่ไม่มีสิทธิ์ หากคุณมีอายุ 65 ปีขึ้นไป ทุพพลภาพ หรือเสียชีวิต คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติ (ไม่มีค่าปรับ) เฉพาะในกรณีที่การถอนเงินของคุณไม่สอดคล้องกับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่เข้าเงื่อนไข
คุณควรทำอย่างไรหากคุณเผลอใช้เงิน HSA ของคุณไปกับบริการ/รายการที่ไม่มีสิทธิ์?
เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ ให้ใช้บทความต่อไปนี้ใน การฝากเงินเข้า HSA ของคุณ
มิฉะนั้น คุณจะต้องรายงานจำนวนเงินในบรรทัดที่ 16 ของแบบฟอร์ม 8889 เป็นการแจกจ่าย HSA ที่ต้องเสียภาษี และอาจต้องชำระค่าปรับ
แบบฟอร์มภาษี 1099-SA จะได้รับการอัปเดตด้วยการแก้ไข