แบบฟอร์มภาษี HSA

ฉันต้องใช้แบบฟอร์มภาษีอะไรบ้าง และจะพร้อมใช้งานเมื่อใด

มีแบบฟอร์มภาษีสามแบบที่เกี่ยวข้องกับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA): แบบฟอร์ม 1099-SA ของ IRS, 5498-SA และ 8889

• แบบฟอร์ม 1099-SA ของ IRS แสดงให้เห็นจำนวนเงินที่คุณใช้จ่ายจาก HSA ในช่วงปีภาษี Forma จำเป็นต้องจัดเตรียมแบบฟอร์ม 1099-SA ให้กับผู้เสียภาษีภายในวันที่ 31 มกราคม ของทุกปี
  • แบบฟอร์มภาษี 1099-SA จะถูกสร้างขึ้นเฉพาะในกรณีที่คุณได้ทำการแจกจ่ายจาก HSA ในปีแผนก่อนหน้าเท่านั้น หากไม่มีการรายงานการแจกจ่าย จะไม่มีการออกแบบฟอร์ม 1099-SA หากคุณโอน HSA ของคุณไปยัง Forma แต่มีการจ่ายเงินก่อนการโอน คุณจะต้องติดต่อผู้ดูแลเดิมของคุณเพื่อขอรับแบบฟอร์มภาษี 1099-SA

• แบบฟอร์ม 5498-SA ของ IRS แสดงจำนวนเงินที่ฝากเข้าใน HSA ของคุณสำหรับปีภาษี
  • โดยทั่วไปแบบฟอร์ม 5498-SA จะถูกส่งมอบในเดือน ถัดจากกำหนดเส้นตายการยื่นภาษี ซึ่งจะทำให้สามารถรวมเงินสมทบที่จ่ายไปในปีปัจจุบันสำหรับปีก่อนหน้าได้ (หากคุณทำการจ่ายเงินสมทบ HSA เพิ่มเติมสำหรับปีก่อนหลังจากออกแบบฟอร์ม 5498-SA แล้ว คุณจะได้รับแบบฟอร์ม 5498-SA ที่อัปเดตแล้ว)
  •  แบบฟอร์ม 5498-SA รายงานการสมทบประจำปีของคุณต่อ HSA โดยปกติแล้วแบบฟอร์มนี้จะต้องส่งทางไปรษณีย์ไปยังผู้เข้าร่วมและ IRS ภายในวันที่ 31 พฤษภาคม คุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 5498-SA หากคุณไม่มีเงินสมทบและยอดคงเหลือของคุณเป็นศูนย์ดอลลาร์เมื่อสิ้นปี

• แบบฟอร์ม 8889 ของ IRS คือแบบฟอร์ม ที่คุณกรอก และส่งพร้อมกับการคืนภาษีของคุณ
  • คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8889 หากมีเงื่อนไขใด ๆ ต่อไปนี้ใช้ได้
    • คุณ (หรือบุคคลอื่นในนามของคุณ รวมถึงนายจ้างของคุณ) ได้สมทบเงินเข้าบัญชี HSA ของคุณสำหรับปีภาษี
    • คุณได้รับการแจกจ่าย HSA ในปีภาษี
    • คุณจะต้องรวมจำนวนเงินบางส่วนไว้ในรายได้ เนื่องจากคุณไม่เป็นบุคคลที่มีสิทธิ์ในช่วงระยะเวลาการทดสอบ
    • คุณได้รับผลประโยชน์ใน HSA เนื่องจากผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเสียชีวิต

ฉันจะได้รับแบบฟอร์มภาษีเมื่อใดและอย่างไร?

คุณจะได้รับอีเมลเมื่อแบบฟอร์มภาษีของคุณพร้อมแล้ว โดยทั่วไปแบบฟอร์ม 1099-SA จะพร้อมใช้งานภายในวันที่ 31 มกราคม แบบฟอร์ม 5498-SA จะถูกส่งมอบในช่วงปลายเดือนเมษายนหรือต้นเดือนพฤษภาคม

คุณสามารถเข้าถึงแบบฟอร์มภาษีของคุณจากบัญชี Forma ของคุณได้ หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติม โปรดดู ฉันจะเข้าถึงแบบฟอร์มภาษี Forma HSA ได้อย่างไร