Ja –IRS tillåter dig att göra ändringar i dina val av förmåner före skatt (som FSA eller vård av anhöriga) om du upplever en kvalificerande livshändelse. Det finns dock några viktiga regler att förstå om när och hur du kan justera ditt valbelopp.
Två regler för att ändra ditt val
Eftersom FSA-förmåner erbjuds enligt avsnitt 125-planen omfattas FSA-val av regeln om oåterkalleliga val. Enligt den regeln kan FSA-val gjorda under öppen registrering inte ändras under planåret om du inte upplever en QLE.
För att göra en ändring måste båda följande gälla:
- Du upplevde en QLE (Qualitative Level), såsom äktenskap, skilsmässa, barns födelse/adoption eller byte av anställning.
- Den ändring du begär måste överensstämma med QLE.
Exempel:
- Om du har ett barn kan du öka ditt val för att ta hänsyn till nya vårdkostnader eller sjukvårdskostnader. Eller så kan du minska ditt val om du blir berättigad till och registrerar dig i försäkring enligt din makes/makas plan.
- Om du skiljer dig kan du minska ditt val, eftersom din make/maka inte längre är beroende av dig. Eller så kan du öka ditt val om du förlorar täckningen enligt din före detta makes/makas plan.
IRS tillåter antingen en ökning eller en minskning, men det måste vara direkt relaterat till din livshändelse.
Vad händer om jag vill minska mitt val mitt i året?
Det finns en viktig begränsning att tänka på:
📌 Du kan inte minska ditt val till mindre än det belopp du redan har spenderat.
Till exempel:
- Om du har spenderat 3 000 dollar hittills i år men bara bidragit med 2 000 dollar, kan du inte minska ditt val till under 3 000 dollar även om du upplever en QLE.
- Denna regel skyddar arbetsgivare från potentiell ekonomisk förlust och är inbyggd i Formas plandokumentation.
Vad händer om jag spenderar mer än jag har bidragit med och sedan ändrar mitt val?
Om du fortfarande är berättigad till planen (t.ex. om du inte har slutat ditt jobb) gäller regeln ovan: du kan bara minska ditt val till det belopp du redan har spenderat.
Om du däremot säger upp din anställning eller förlorar din rätt till stöd innan du har bidragit med ditt valda belopp i sin helhet:
- Du behöver inte betala tillbaka någon skillnad mellan vad du har spenderat och vad du har bidragit med.
- Detta är en inneboende risk med att erbjuda en FSA – det kan gynna antingen arbetstagaren eller arbetsgivaren beroende på situationen.
Sammanfattning
- Du kan öka eller minska ditt FSA-val efter en QLE, så länge ändringen är förenlig med händelsen.
- Du kan inte sänka ditt val till under det belopp du redan har spenderat.
- Om du säger upp dig från ditt jobb behöver du inte betala tillbaka någon skillnad mellan vad du har spenderat och vad du har bidragit med.
Har du fortfarande frågor? Kontakta ditt HR-team eller Forma Support för hjälp med att hantera QLE-relaterade förändringar.