As diferentes prestações têm políticas diferentes que determinam o que acontece quando o titular da conta morre.
HSAs
Em caso de morte, a HSA é transferida para o beneficiário (ou beneficiários) indicado(s). O beneficiário deve contactar o apoio da Forma e fornecer a certidão de óbito. A nossa equipa trabalhará então com o nosso parceiro bancário como um serviço, a Unit, para determinar os passos seguintes para o beneficiário, uma vez que os requisitos diferem com base no caso e na jurisdição federal do estado de onde o falecido e o proprietário da HSA eram provenientes.
Se o beneficiário for um cônjuge legal, a conta passa a ser do cônjuge e não é tributada. Quando a conta é transferida para o beneficiário, este pode utilizar a HSA para reembolsar as despesas médicas do falecido.
Se a conta for transferida para um beneficiário não cônjuge, a HSA deixa de ser uma HSA e o beneficiário é tributado sobre o valor justo de mercado da conta. No entanto, podem reduzir o montante incluível pelo montante de quaisquer pagamentos efectuados a partir da HSA para despesas médicas qualificadas incorridas pelo titular da conta falecido antes da morte, mas apenas se os pagamentos forem efectuados no prazo de um ano após a morte.
FSAs para cuidados de saúde
Para a FSA de cuidados de saúde, a cobertura termina quando o proprietário da conta falece. Se qualquer cônjuge ou dependente abrangido for elegível para COBRA, pode optar por continuar a cobertura de FSA de cuidados de saúde ao abrigo de COBRA para continuar a ter acesso.
O cônjuge, o dependente ou a herança do falecido podem apresentar pedidos de indemnização por despesas efectuadas antes da morte. A forma correta de lidar com esta situação é pedir-lhe que preencha uma notificação de morte do participante que indique o executor do falecido ou o seu património e, em seguida, efetuar o pagamento ao património.
Cada pedido de indemnização da FSA apresentado à Forma deve incluir um formulário de notificação de morte do participante preenchido.
DCFSAs e benefícios de transporte pendular
Não há continuação da cobertura da Commuter ou da DCFSA após o falecimento, embora o espólio possa apresentar pedidos de indemnização durante qualquer período de carência para despesas incorridas antes do falecimento, da mesma forma que a Healthcare FSA.
O beneficiário deve contactar o serviço de apoio Forma em support@joinforma.com para solicitar o acesso à conta Forma do falecido para apresentar os pedidos de indemnização.