Transporte de FSA
Se a sua entidade patronal oferecer um transporte, uma parte dos seus fundos de FSA não utilizados pode ser automaticamente transferida para o ano de plano seguinte após o fim do período de esgotamento. As transferências são normalmente efectuadas até 90 dias após o início do novo ano de plano.
- O montante máximo de transferência é definido pelo IRS
- Apenas as contas FSA e LPFSA são elegíveis para transferência
Requisitos de elegibilidade
Para receber fundos de transição:
- A FSA ou LPFSA deve terminar naturalmente no final do ano do plano (não pode ser terminada antecipadamente)
- Deve estar ativamente empregado quando o reporte é processado
Os fundos transferidos não contam para o limite de eleição anual, o que significa que ainda pode contribuir até ao máximo do IRS para o novo ano do plano.
Período de esgotamento
O IRS permite que os empregadores definam a duração do período de carência, até um máximo de 90 dias. Durante este período, pode apresentar pedidos de indemnização para despesas elegíveis incorridas no ano anterior do plano.
Exemplo
Se uma entidade patronal oferecer um período de carência de 90 dias (1 de janeiro a 31 de março) e um trabalhador terminar o ano com um saldo de $600:
- Durante o período de carência, o trabalhador pode apresentar pedidos de reembolso de despesas do ano anterior
- Quaisquer novas despesas incorridas durante este período (incluindo as pagas com o Cartão Forma Pré-Imposto) serão aplicadas ao saldo do ano do plano atual e não ao do ano anterior
Se não forem utilizados fundos durante o período de esgotamento:
- Até $600 (ou o limite de transferência do IRS, o que for mais baixo) será transferido
- Os fundos aparecerão na conta do trabalhador após o fim do período de carência
Tempo e visibilidade
Se não era anteriormente membro da Forma, a Forma coordenará com o anterior depositário a transferência dos fundos. Os fundos transferidos podem demorar 1-2 semanas após o fim do período de execução para aparecerem na sua conta.
Uma vez processada, a transação aparecerá no seu histórico de prestações Forma como "Transferência de membro".