Período de esgotamento
O período de esgotamento é o período durante o qual pode apresentar quaisquer despesas pendentes à Forma antes de perder o acesso aos seus fundos. Normalmente, este período tem a duração de 90 dias após o final do ano do plano, embora possa variar. Tenha em atenção que este prazo não prolonga o tempo para apresentar novos pedidos de indemnização, mas dá-lhe tempo adicional para apresentar pedidos de indemnização relativos a despesas incorridas durante o ano do plano anterior e ser reembolsado com o dinheiro do ano do plano anterior. Importante: Um período de carência dá-lhe tempo extra para apresentar pedidos de indemnização por despesas que já ocorreram; não tempo extra para utilizar dinheiro expirado.
As entidades patronais podem oferecer um período de carência para os planos Health Care FSA, Limited Purpose FSA e Dependent Care FSA.
Período de carência
O período de carência é um período adicional de 2,5 meses após o fim do ano do plano, durante o qual pode incorrer em novas despesas e apresentar pedidos de indemnização. Se a sua entidade patronal oferecer um período de carência, terá mais tempo para utilizar os seus fundos FSA restantes para despesas incorridas no novo ano do plano. Importante: O período de carência permite-lhe prolongar a utilização dos seus fundos FSA que, de outra forma, expirariam.
Os empregadores podem oferecer um período de carência de até 2,5 meses para os planos Health Care FSA, Limited Purpose FSA e Dependent Care FSA.
Transferência
O transporte permite que o dinheiro da FSA não utilizado (até ao máximo do IRS) seja automaticamente transportado para a FSA do ano seguinte após o período de esgotamento. Por este motivo, a maioria das transferências não terminará antes de decorridos 90 dias do novo ano de plano. O montante máximo de transferência é determinado pelo IRS. Apenas as FSAs e LPFSAs são elegíveis para transferência.
Qualquer montante transportado de um ano de plano anterior não conta para a sua eleição anual, pelo que pode continuar a contribuir até ao máximo do IRS para o novo ano de plano.
Importante: A sua entidade patronal pode oferecer um período de carência ou um reporte, mas não ambos. Também não são obrigadas a oferecer nenhum dos dois e podem alterar a sua política em cada novo ano de plano.
Exemplo
Suponha que tem uma conta FSA em 2024 e que existe um período de 90 dias e um período de carência de 2,5 meses.
- Período de esgotamento. Pode apresentar pedidos para quaisquer despesas elegíveis incorridas em 2024 até 31 de março de 2025. Os seus fundos remanescentes de 2024 serão utilizados para reembolsar estes pedidos.
- Período de carência. Pode apresentar pedidos de indemnização para quaisquer despesas elegíveis que tenham ocorrido entre 1 de janeiro de 2024 e 15 de março de 2025 até 31 de março de 2025. Os seus fundos remanescentes de 2024 serão utilizados para reembolsar estes pedidos.
- Transporte. A partir de 1 de abril de 2025, pode utilizar fundos transitados de 2024 para pagar despesas elegíveis que ocorram entre 1 de janeiro de 2025 e 31 de dezembro de 2025.
Nota: A principal diferença entre o período de esgotamento e o período de carência são as datas de serviço. A Forma analisa os pedidos com base na data de serviço (em vez da data de pagamento) de acordo com as diretrizes do IRS
Um período de carência dá-lhe tempo adicional para apresentar pedidos de indemnização incorridos durante o ano anterior do plano. Um período de carência dá-lhe tempo adicional para incorrer em pedidos (receber serviços) que podem ser reembolsados com fundos do ano anterior.