Sim, o IRS permite que você faça alterações nas suas opções de benefícios pré-impostos (como FSA ou assistência a dependentes) se você vivenciar um Evento Qualificado de Vida (QLE). No entanto, existem algumas regras importantes a compreender sobre quando e como pode ajustar o valor da sua contribuição.
Duas regras para mudar sua eleição
Como os benefícios do FSA são oferecidos sob o plano da Seção 125, as opções de contribuição para o FSA estão sujeitas à Regra de Opção Irrevogável. De acordo com essa regra, as opções de FSA escolhidas durante o período de inscrição aberta não podem ser alteradas durante o ano do plano, a menos que você tenha um evento de experiência qualificada (QLE).
Para efetuar uma alteração, ambas as condições a seguir devem ser atendidas:
- Você vivenciou um Evento Qualificado de Vida (QLE, na sigla em inglês), como casamento, divórcio, nascimento/adoção de um filho ou mudança de emprego.
- A alteração solicitada deve ser consistente com o QLE.
Exemplos:
- Se você tiver um filho, poderá aumentar sua contribuição para incluir novas despesas com cuidados de dependentes ou despesas médicas. Ou você pode reduzir sua opção se se tornar elegível e se inscrever na cobertura do plano de saúde do seu cônjuge.
- Em caso de divórcio, você pode reduzir sua elegibilidade, uma vez que seu cônjuge deixa de ser seu dependente. Ou você pode ampliar sua opção caso perca a cobertura do plano de saúde do seu ex-cônjuge.
O IRS permite tanto um aumento quanto uma diminuição, mas isso deve estar diretamente relacionado a um evento da sua vida.
E se eu quiser diminuir minha participação nas eleições no meio do ano?
Há uma restrição importante a ter em mente:
📌 Você não pode reduzir sua contribuição para um valor inferior ao que você já gastou.
Por exemplo:
- Se você gastou US$ 3.000 no acumulado do ano, mas contribuiu com apenas US$ 2.000, não poderá reduzir sua contribuição para menos de US$ 3.000, mesmo que tenha um Evento Qualificado de Vida (QLE).
- Essa regra protege os empregadores de possíveis perdas financeiras e está incorporada na documentação do plano da Forma.
O que acontece se eu gastar mais do que contribuí e depois mudar meu voto?
Se você ainda for elegível para o plano (por exemplo, se não tiver deixado o emprego), a regra acima se aplica: você só pode reduzir sua contribuição até o valor que já gastou.
No entanto, se você rescindir o contrato de trabalho ou perder a elegibilidade antes de contribuir integralmente com o valor escolhido:
- Você não precisará reembolsar nenhuma diferença entre o que gastou e o que contribuiu.
- Este é um risco inerente à oferta de um FSA — ele pode beneficiar tanto o funcionário quanto o empregador, dependendo da situação.
Resumo
- Você pode aumentar ou diminuir sua opção de FSA após um QLE, desde que a alteração seja consistente com o evento.
- Você não pode reduzir sua contribuição para um valor inferior ao que você já gastou.
- Se você deixar o emprego, não precisará reembolsar a diferença entre o que gastou e o que contribuiu.
Ainda tem dúvidas? Entre em contato com sua equipe de RH ou com o Suporte da Forma para obter ajuda com as mudanças relacionadas ao QLE.