어떤 세금 양식이 필요하며 언제 사용할 수 있나요?
건강 저축 계좌(HSA)와 관련된 세금 양식은 세 가지가 있습니다: IRS 양식 1099-SA, 5498-SA 및 8889입니다.
- IRS 양식 1099-SA에는 과세 연도 동안 HSA에서 지출한 금액이 표시됩니다. Forma는 매년 1월 31일까지 납세자에게 1099-SA를 제공해야 합니다.
- 1099-SA 세금 양식은 이전 계획 연도에 HSA에서 인출금을 받은 경우에만 생성됩니다. 배포가 보고되지 않은 경우 1099-SA는 발행되지 않습니다. HSA를 Forma로 이전했지만 이전 전에 인출금이 있는 경우 이전 관리인에게 연락하여 1099-SA 세금 양식을 받아야 합니다.
- IRS 양식 5498-SA에는 해당 과세 연도에 HSA에 입금된 금액이 표시됩니다.
- 5498-SA 양식은 일반적으로 세금 신고 마감일 다음 달에 전달되며, 전년도 기부금에 대한 금년도 기부금도 포함할 수 있습니다. (5498-SA가 발급된 후 전년도에 HSA를 추가로 납입한 경우 업데이트된 5498-SA를 받게 됩니다).
- 양식 5498-SA는 HSA에 대한 연간 기부금을 보고합니다. 일반적으로 이 양식은 5월 31일까지 참가자와 IRS에 우편으로 보내야 합니다. 기부금이 없고 연말에 잔액이 0달러인 경우 5498-SA 양식을 받을 수 없습니다.
- IRS 양식 8889는 세금 신고서와 함께 작성하여 제출하는 양식입니다.
- 다음 중 하나에 해당하는 경우 양식 8889를 제출해야 합니다.
- 귀하(또는 고용주를 포함한 귀하를 대신하여 귀하를 대신한 누군가)가 과세 연도에 HSA에 납입한 금액입니다.
- 과세 연도에 HSA 분배금을 수령했습니다.
- 테스트 기간 동안 적격 개인이 되지 못했으므로 특정 금액을 소득에 포함해야 합니다.
- 계좌 수혜자의 사망으로 인해 HSA에 대한 지분을 취득했습니다.
- 다음 중 하나에 해당하는 경우 양식 8889를 제출해야 합니다.
세금 양식은 언제 어떻게 받을 수 있나요?
세금 양식이 준비되면 이메일을 받게 됩니다. 1099-SA 양식은 일반적으로 1월 31일까지 제출할 수 있습니다. 5498-SA 양식은 4월 말 또는 5월 초에 배송될 예정입니다.
Forma 계정에서 세금 양식에 액세스할 수 있습니다. 자세히 알아보려면 Forma HSA 세금 양식에 액세스하는 방법을참조하세요.