HSA에 외부 이체가 들어오고 나가는 경우 거래 유형을 분류하는 것이 중요합니다. 국세청에서 연간 기부 한도를 정하기 때문에 이러한 거래를 추적하면 허용된 금액 내에서 기부할 수 있습니다. 또한 세금 서류를 정확하게 준비할 수 있어 세금 시즌이 더 원활하게 진행될 수 있습니다.
Forma HSA 세부 정보 페이지에서 입금 이체 유형을 선택하면 5가지 옵션이 표시됩니다:
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개인 기부금(현재 연도)
급여 외에 개별적으로 기부하는 금액으로, 올해 IRS 한도에 포함되는 금액입니다. 세금 납부 마감일 전에 기부하는 경우, 현재 연도에 포함할지 아니면 전년도에 포함할지 선택할 수 있습니다. 자세히 알아보려면 HSA에 돈을 입금하는 방법을참조하세요.
세금 마감일이 지나면 기부금은 해당 연도의 한도액에만 포함됩니다.
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개인 기부금(전년도)
급여 외에 개별적으로 기부한 금액으로, 작년 IRS 한도에 포함되는 금액입니다. 세금 납부 마감일 전에 기부하는 경우, 현재 연도에 포함할지 아니면 전년도에 포함할지 선택할 수 있습니다.
이 옵션은 기부금이 세금 마감일 이전인 경우에만 선택할 수 있습니다. 그 이후에는 모든 개인 기부금이 해당 연도의 한도에 포함됩니다.
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외부 HSA에서 이체
다른 관리업체에 있던 HSA의 잔액을 이전하여 모든 HSA 자금을 한 곳으로 통합하는 경우입니다. 이미 기부한 금액이므로 한도액에 포함되지 않습니다.
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실수로 인출한 금액 반환
실수로 인출한 금액을 반환하는 경우로, 일반적으로 자격이 없는 의료비를 지불하기 위해 또는 HSA 잔액보다 많은 금액을 인출하려고 한 경우에 해당합니다. 이는 기부금으로 간주되지 않으므로 올해 한도액에 포함되지 않습니다.
HSA에 돈을 돌려주지 않으면 과세 대상 소득으로 간주되어 다른 세금 벌금이 부과될 수 있습니다.
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비보고 대상 예금
HSA 불입 한도에 과세 대상 불입금으로 포함되지 않는 소액 거래입니다. 여기에는 계좌 확인에 사용되는 은행이나 기타 금융 기관의 소액 예치금('소액 예금'이라고도 함)이 포함되는 경우가 많습니다.
Forma HSA 세부 정보 페이지에서 출금 이체 유형을 선택하면 7가지 옵션이 표시됩니다:
- HSA 환급
청구서 결제를 통해 적격 비용을 지불하기 위해 돈을 인출하거나 의료비를 지불하기 위해 HSA에서 직접 돈을 인출하는 경우.
- 기부금 수정(현재 연도)
올해 IRS 한도에 포함되는 급여 외의 기부를 했을 때 HSA에서 자금 인출하기
- 기부금 정정(전년도)
급여 외에서 작년 IRS 한도에 포함되는 금액을 납입한 경우 HSA에서 자금을 인출할 수 있습니다.
- 초과 기부금 인출
급여 외에서 너무 많은 금액을 납입하여 연간 납입 금액이 IRS 한도를 초과하여 HSA에서 자금을 인출하는 경우. HSA에서 초과 자금을 인출하지 않으면 과세 대상 불입금으로 간주되어 기타 세금 벌금이 부과될 수 있습니다. 이는 배포 코드 2와 함께 1099-SA 상자 2에 보고됩니다.
- 초과 기부금에 대한 이자 수익
초과 기부금에서 발생한 이자 인출. 이는 배포 코드 2와 함께 1099-SA 상자 2에 보고됩니다.
- HSA 롤오버 아웃
HSA에서 자금을 인출하여 다른 HSA에 입금하거나 HSA를 해지하고 남은 잔액에 대한 수표를 받습니다. 인출 후 60일 이내에 이월 자금을 입금하지 않으면 과태료가 부과될 수 있다는 점에 유의하세요. 이는 Forma HSA의 자금이 새 수탁자에게 직접 이체되는 수탁자 간 이체와는 다릅니다. Forma는 거래에 외부 HSA로 이체라는 레이블을 지정하는 데 도움이 됩니다.
- 보고할 수 없는 출금
배포로 간주되지 않는 소액 거래. 여기에는 계좌 확인을 위해 은행이나 기타 금융 기관에서 입금한 소액 예치금('소액 예금'이라고도 함)이 포함되는 경우가 많습니다.