초과 기부금이란 무엇인가요?
IRS는 연간 건강 저축 계좌(HSA) 납입 한도를 설정합니다. 이는 본인 명의의 모든 HSA에 걸쳐 납입할 수 있는 총 금액입니다.
IRS 연간 한도를 초과하는 기부금은 초과 기부금으로 간주됩니다. HSA에 초과 불입하는 경우 초과 금액에 대해 6% 의 소비세와 해당 금액에 대해 발생한 이자를 납부해야 합니다. 초과 기부금이 계정에 남아 있는 과세 연도마다 이 벌금이 부과됩니다.
전년도 초과 기부금을 인출하려면 연장 기간을 포함하여 세금 신고 기한까지 인출할 수 있습니다. 세금 신고서를 제출한 후에는 초과분을 인출할 수 없으며 세금이 부과됩니다.
기부 한도를 초과한 경우 어떻게 해야 하나요?
HSA에 너무 많은 금액을 불입한 경우, 한도를 초과하는 금액을 '초과 불입금'으로 인출하여 과태료 부과를 피할 수 있습니다.
초과 기부금을 인출하려면 아래 지침을 따르세요:
- 포마 계정에 로그인 > 혜택 > 건강 저축 계좌
- 계정 세부 정보 아래에서 "초과 기부금 인출"이라고 표시된 링크를 클릭합니다.
- "연간 한도를 초과하여 기부했습니다"를 선택합니다.
- 다음 정보를 입력하세요:
- 기부가 이루어진 과세 연도
- 인출하려는 금액(IRS 연간 한도를 초과하는 금액)
- 초과 기부금에 대한 이자(이 금액은 세무사에게 문의하여 계산하세요)
- 설명(선택 사항)
- 이용 약관에 동의합니다.
- 확인 페이지로 계속 진행
- "확인 및 철회"를 클릭합니다.
해당 금액은 영업일 기준 2~3일 이내에 HSA에서 연결된 은행 계좌로 인출됩니다. 은행 계좌를 연결하는 방법에 대해 자세히 알아보려면 계좌 이체 환급을 위해 은행 계좌를 연결하는 방법을 참조하세요.
IRS 한도를 초과하지 않는 기부금을 실수로 기부한 경우 어떻게 해야 하나요?
착오 기부금을 철회하려면 아래 지침을 따르세요:
- 포마 계정에 로그인 > 혜택 > 건강 저축 계좌
- 계정 세부 정보 아래에서 "초과 기부금 인출"이라고 표시된 링크를 클릭합니다.
- "내 기여 중 하나에서 실수를 했습니다"를 선택합니다.
- 다음 정보를 입력하세요:
- 기부가 이루어진 과세 연도
- 인출하려는 금액(IRS 연간 한도를 초과하는 금액)
- 설명(선택 사항)
- 이용 약관에 동의합니다.
- 확인 페이지로 계속 진행
- "확인 및 철회"를 클릭합니다.
해당 금액은 영업일 기준 2~3일 이내에 HSA에서 연결된 은행 계좌로 인출됩니다. 은행 계좌를 연결하는 방법에 대해 자세히 알아보려면 계좌 이체 환급을 위해 은행 계좌를 연결하는 방법을 참조하세요.