HSAに外部送金がある場合、取引の種類を分類することが重要です。IRSは年間拠出限度額を設定しているため、これらの取引を追跡することで、許容額内に収まるようにすることができます。また、税務書類を正確に作成することもでき、税務シーズンをよりスムーズにすることができます。
Forma HSAの詳細ページで 入金送金の種類 を選択すると、次の5つのオプションが表示されます。
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個人貢献(当年度)
あなたが給料以外で個別に行っている貢献で、今年のIRSの制限にカウントされます。納税期限前に拠出を行う場合は、その寄付を当年度にカウントするか前年にカウントするかを選択できます。詳細については、「 HSAにお金を入金するにはどうすればいいですか?」をご覧ください。
納税期限を過ぎると、拠出金は当年度の限度額にのみカウントされます。
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個人貢献(前年度)
給与以外で個別に行っている貢献で、昨年のIRS制限にカウントされます。納税期限前に拠出を行う場合は、その寄付を当年度にカウントするか前年にカウントするかを選択できます。
このオプションは、拠出金が納税期限より前である場合にのみ選択できます。その後、すべての個々の寄付は、現在の年の制限にカウントされます。
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外部 HSA からの転送
これは、別のカストディアンに持っていたHSAの残高を送金し、すべてのHSAのお金を1か所にまとめる方法です。すでに寄付されたお金であるため、制限にはカウントされません。
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間違えて出金したお金の返還
これは、誤って引き出されたお金をHSAに返還する場合で、通常は対象外の医療費を支払うため、またはHSAの残高を超えて引き出そうとした場合です。これは拠出金とは見なされないため、当年度の制限にはカウントされません。
HSAにお金を返さないと、課税所得としてカウントされ、他の税金の罰則を受ける可能性があります。
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報告対象外の預金
これらは、HSAの拠出限度額に課税対象の拠出金としてカウントされない小規模な取引です。多くの場合、これらには、口座の確認に使用される銀行やその他の金融機関による少額の預金が含まれます(「マイクロデポジット」と呼ばれることもあります)。
Forma HSAの詳細ページで 出金送金の種類 を選択すると、次の7つのオプションが表示されます。
- HSAの払い戻し
請求書払いで対象費用を支払うためにお金を引き出す場合、または医療費を支払うためにHSAから直接お金を引き出す場合。
- 貢献度補正(当年度)
今年のIRS限度額にカウントされる給与以外の拠出を行った場合、HSAから資金を引き出す
- 貢献度補正(前年度)
給与以外の拠出金が昨年のIRS限度額にカウントされた場合、HSAから資金を引き出すこと。
- 超過拠出金
給与以外の拠出が多すぎて、年間拠出額がIRSの限度額を超えたためにHSAから資金を引き出す。これらの余剰資金をHSAから引き出しない場合、それは課税拠出金としてカウントされ、他の税金の罰則が科せられる可能性があります。これは、配布コード 2 の 1099-SA ボックス 2 で報告されます。
- 超過拠出に対して得られる利息
超過拠出から得た利息の引き出し。これは、配布コード 2 の 1099-SA ボックス 2 で報告されます。
- HSAロールオーバーアウト
HSAから資金を引き出して別のHSAに預けるか、HSAを閉鎖して残りの残高の小切手を受け取るか。引き出しから60日以内にロールオーバー資金を入金しないと、税金の罰則が科せられる場合がありますのでご注意ください。これは、Forma HSAの資金が新しいカストディアンに直接送金される場合の受託者間送金とは異なります。Forma は、トランザクションに「外部 HSA への転送」というラベルを付けるお手伝いをします。
- 報告不要の引き出し
分配金としてカウントされない小口取引。多くの場合、これらには、口座の確認に使用される銀行やその他の金融機関による少額の預金が含まれます(「マイクロデポジット」と呼ばれることもあります)。