超過拠出とは何ですか?
IRSは、年間の医療貯蓄口座(HSA)の拠出限度額を設定しています。これは、あなたの名前ですべてのHSAに拠出できる合計額です。
IRSの年間限度額を超える拠出金は、超過拠出金とみなされます。HSAに過剰に拠出した場合、超過額に対して 6%の物品税 と、その金額に対して得た利息を支払う必要があります。このペナルティは、超過分がアカウントに残っている課税年度ごとに直面します。
前年に行われた超過拠出金を引き出すための延長を含む納税申告期限まであります。確定申告後は、超過分を引き出すことはできず、課税されます。
拠出限度額を超えた場合はどうすればよいですか?
HSAに多額の寄付をした場合、限度額を超えた金額を「超過拠出」として引き出すことで、税金のペナルティを回避することができます。
以下の手順に従って、超過分を出金してください。
- Formaアカウントにログイン>、福利厚生>医療貯蓄口座を開設します。
- アカウントの詳細で、「超過した寄付金を取り消す」というリンクをクリックします
- 「年間制限を超えて寄付しました」を選択します
- 次の情報を入力します。
- 寄付が行われた課税年度
- 引き出したい金額(IRSの年間限度額を超える金額)
- 超過拠出金から得られる利息(この金額を計算するには、税理士に相談してください)
- 説明 (オプション)
- 利用規約に同意する
- 確認ページに進む
- 「確認して出金」をクリック
この金額は、2〜3営業日でHSAからリンクされた銀行口座に引き落とされます。銀行口座をリンクする方法の詳細については、「口座振込の払い戻しのために銀行口座をリンクする方法」を参照してください。
IRSの制限を超えていない誤った寄付があった場合はどうすればよいですか?
以下の手順に従って、 誤った寄付を撤回してください。
- Formaアカウントにログイン>、福利厚生>医療貯蓄口座を開設します。
- アカウントの詳細で、「超過した寄付金を取り消す」というリンクをクリックします
- 「自分の投稿の 1 つで間違いを犯しました」を選択します。
- 次の情報を入力します。
- 寄付が行われた課税年度
- 引き出したい金額(IRSの年間限度額を超える金額)
- 説明 (オプション)
- 利用規約に同意する
- 確認ページに進む
- 「確認して出金」をクリック
この金額は、2〜3営業日でHSAからリンクされた銀行口座に引き落とされます。銀行口座をリンクする方法の詳細については、「口座振込の払い戻しのために銀行口座をリンクする方法」を参照してください。