Vantaggi diversi hanno politiche diverse che determinano cosa succede quando il proprietario dell'account muore.
HSA
Al momento della morte, l'HSA trasferisce al beneficiario (o ai beneficiari) elencati. Il beneficiario deve contattare l'assistenza Forma e fornire il certificato di morte. Il nostro team lavorerà quindi con la nostra unità partner banking-as-a-service per determinare i passi successivi per il beneficiario, poiché i requisiti variano in base al caso e alla giurisdizione federale dello stato di provenienza del defunto e del proprietario HSA.
Se il beneficiario è un coniuge legale, diventa il conto del coniuge e non è tassato. Una volta che il conto è stato trasferito al beneficiario, questi può utilizzare l'HSA per rimborsare le spese mediche del defunto.
Se il conto viene trasferito a un beneficiario non coniuge, l'HSA cessa di essere un HSA e il beneficiario viene tassato sul valore di mercato equo del conto. Tuttavia, possono ridurre l'importo inclusibile dell'importo di eventuali pagamenti effettuati dall'HSA per spese mediche qualificate sostenute dal titolare del conto deceduto prima della morte, ma solo se i pagamenti vengono effettuati entro un anno dal decesso.
FSA per il settore sanitario
Per la FSA sanitaria, la copertura termina quando il proprietario dell'account muore. Se un coniuge o una persona a carico coperta è idoneo per COBRA, potrebbe scegliere di continuare la copertura Healthcare FSA ai sensi di COBRA per continuare ad avere accesso.
Il coniuge, la persona a carico o l'eredità del defunto potrebbero presentare richieste di rimborso per le spese sostenute prima del decesso. Il modo corretto per gestire la questione è quello di fargli compilare una notifica di morte del partecipante che elenca l'esecutore testamentario del defunto o il suo patrimonio, quindi effettuare il pagamento al patrimonio.
Ogni richiesta di risarcimento presentata da FSA a Forma deve includere un modulo di notifica di decesso del partecipante compilato.
DCFSA e vantaggi per i pendolari
Non vi è alcuna continuazione della copertura Commuter o DCFSA dopo il decesso, sebbene le richieste di risarcimento possano essere presentate dall'Estate durante qualsiasi periodo di esaurimento per le spese sostenute prima del decesso, allo stesso modo dell'Healthcare FSA.
Il beneficiario deve contattare Forma Support all'indirizzo support@joinforma.com per richiedere l'accesso al conto Forma del defunto per presentare le richieste.