Periodo di esaurimento
Il periodo di run-out è il periodo di tempo durante il quale è possibile inviare eventuali spese in sospeso a Forma prima di perdere l'accesso ai propri fondi. In genere, questo periodo dura 90 giorni dopo la fine dell'anno del piano, anche se può variare. Si prega di notare che questa scadenza non estende il tempo per incorrere in nuove richieste di risarcimento, ma consente di avere più tempo per presentare richieste di rimborso per le spese sostenute durante l'anno di piano precedente ed essere rimborsati con i soldi dell'anno di piano precedente. Importante: un periodo di run-out ti dà più tempo per presentare richieste di risarcimento per spese già avvenute; Non tempo extra per utilizzare i soldi scaduti.
I datori di lavoro possono offrire un periodo di esaurimento per i piani Health Care FSA, Limited Purpose FSA e Dependent Care FSA.
Periodo di tolleranza
Il periodo di grazia è di ulteriori 2,5 mesi dopo la fine dell'anno del piano, durante i quali è possibile sostenere nuove spese e presentare reclami. Se il tuo datore di lavoro offre un periodo di tolleranza, avrai più tempo per utilizzare i fondi FSA rimanenti per le spese sostenute nel nuovo anno del piano. Importante: Il periodo di tolleranza ti consente di estendere l'uso dei tuoi fondi FSA che altrimenti scadrebbero.
I datori di lavoro possono offrire un periodo di grazia fino a 2,5 mesi per i piani Health Care FSA, Limited Purpose FSA e Dependent Care FSA.
Rimanenza
Il riporto consente al denaro FSA inutilizzato (fino al massimo dell'IRS) di essere trasferito automaticamente all'FSA dell'anno successivo dopo il periodo di esaurimento. Per questo motivo, la maggior parte dei riporti non terminerà fino a 90 giorni dall'inizio del nuovo anno di piano. L'importo massimo di riporto è determinato dall'IRS. Solo gli FSA e gli LPFSA possono essere trasferiti.
Qualsiasi importo riportato da un anno di piano precedente non conta ai fini della tua scelta annuale, quindi puoi comunque contribuire fino al massimo dell'IRS per il nuovo anno di piano.
Importante: il tuo datore di lavoro può offrire un periodo di tolleranza o un riporto, ma non entrambi. Inoltre, non sono tenuti a offrire né l'uno né l'altro e possono cambiare la loro politica ogni nuovo anno di piano.
Esempio
Supponiamo che tu abbia un account FSA nel 2026 e ci sia un periodo di scadenza di 90 giorni e un periodo di grazia di 2,5 mesi.
- Punto di rinuncia. Puoi presentare richieste per eventuali spese idonee sostenute nel 2026 fino al 31 marzo 2027. I fondi residui del 2026 verrebbero utilizzati per rimborsare queste richieste.
- Periodo di grazia. Puoi presentare richieste per eventuali spese idonee avvenute tra il 1° gennaio 2026 e il 15 marzo 2027 fino al 31 marzo 2027. I fondi residui del 2026 sarebbero stati utilizzati per rimborsare queste richieste.
- Trasferimento. A partire dal 1° aprile 2027, potrai utilizzare i fondi trasmessi dal 2026 per pagare spese idonee che si verificano tra il 1° gennaio 2027 e il 31 dicembre 2027.
Nota: la differenza fondamentale tra il run-out e il periodo di tolleranza sono le date di servizio. Forma esamina le richieste in base alla data di servizio (anziché alla data di pagamento) secondo le linee guida dell'IRS
Un periodo di run-out ti dà più tempo per presentare i reclami sostenuti durante l'anno di piano precedente. Un periodo di tolleranza ti dà più tempo per incorrere in richieste di risarcimento che possono essere rimborsate dai fondi dell'anno precedente.