Ya-IRS memungkinkan Anda untuk membuat perubahan pada pilihan tunjangan sebelum pajak Anda (seperti FSA atau perawatan tanggungan) jika Anda mengalami Peristiwa Kehidupan yang Memenuhi Syarat (Qualifying Life Event, QLE). Namun, ada beberapa aturan penting yang perlu dipahami tentang kapan dan bagaimana Anda dapat menyesuaikan jumlah pemilihan Anda.
Dua Aturan untuk Mengubah Pemilihan Anda
Karena manfaat FSA ditawarkan di bawah rencana Bagian 125, pemilihan FSA tunduk pada Aturan Pemilihan yang Tidak Dapat Dibatalkan. Berdasarkan aturan tersebut, pilihan FSA yang dibuat saat pendaftaran terbuka tidak dapat diubah selama tahun rencana kecuali jika Anda mengalami QLE.
Untuk melakukan perubahan, kedua hal berikut ini harus berlaku:
- Anda mengalami QLE, seperti pernikahan, perceraian, kelahiran/adopsi anak, atau perubahan pekerjaan.
- Perubahan yang Anda minta harus konsisten dengan QLE.
Contoh:
- Jika Anda memiliki anak, Anda dapat menambah pilihan Anda untuk memperhitungkan biaya perawatan atau biaya medis tanggungan baru. Atau, Anda dapat mengurangi pilihan Anda jika Anda memenuhi syarat dan mendaftarkan diri dalam pertanggungan di bawah rencana pasangan Anda.
- Jika Anda bercerai, Anda dapat mengurangi pilihan Anda, karena pasangan Anda tidak lagi menjadi tanggungan. Atau, Anda dapat meningkatkan pilihan Anda jika Anda kehilangan pertanggungan di bawah rencana mantan pasangan Anda.
IRS mengizinkan kenaikan atau penurunan, tetapi harus secara langsung berhubungan dengan peristiwa kehidupan Anda.
Bagaimana jika Saya Ingin Mengurangi Pemilihan Saya di Pertengahan Tahun?
Ada batasan penting yang perlu diingat:
📌 Anda tidak dapat mengurangi pilihan Anda menjadi kurang dari jumlah yang telah Anda belanjakan.
Sebagai contoh:
- Jika Anda telah menghabiskan $3.000 hingga saat ini namun hanya menyumbang $2.000, Anda tidak dapat mengurangi pilihan Anda hingga di bawah $3.000 meskipun Anda mengalami QLE.
- Aturan ini melindungi pemberi kerja dari potensi kerugian finansial dan sudah ada dalam dokumentasi rencana Forma.
Apa yang Terjadi Jika Saya Membelanjakan Lebih dari yang Saya Kontribusikan, Lalu Mengubah Pilihan Saya?
Jika Anda masih memenuhi syarat untuk paket ini (misalnya, Anda belum keluar dari pekerjaan Anda), aturan di atas berlaku: Anda hanya dapat mengurangi pilihan Anda hingga jumlah yang telah Anda belanjakan.
Namun, jika Anda mengakhiri hubungan kerja atau kehilangan hak Anda sebelum membayar penuh jumlah yang Anda pilih:
- Anda tidak akan diminta untuk membayar kembali selisih antara jumlah yang Anda keluarkan dan jumlah yang Anda kontribusikan.
- Ini adalah risiko yang melekat pada penawaran FSA-ini dapat menguntungkan karyawan atau pemberi kerja, tergantung situasinya.
Ringkasan
- Anda dapat menambah atau mengurangi pemilihan FSA Anda setelah QLE, selama perubahan tersebut sesuai dengan peristiwa tersebut.
- Anda tidak dapat mengurangi pilihan Anda di bawah jumlah yang telah Anda belanjakan.
- Jika Anda keluar dari pekerjaan Anda, Anda tidak akan diminta untuk membayar selisih antara apa yang telah Anda keluarkan dan apa yang telah Anda kontribusikan.
Masih ada pertanyaan? Hubungi tim SDM Anda atau Dukungan Forma untuk mendapatkan bantuan dalam menavigasi perubahan terkait QLE.