Periode habis pakai
Periode run-out adalah jangka waktu di mana Anda dapat menyerahkan semua pengeluaran terutang kepada Forma sebelum kehilangan akses ke dana Anda. Biasanya, periode ini berlangsung selama 90 hari setelah akhir tahun rencana, meskipun dapat bervariasi. Harap dicatat, batas waktu ini tidak memperpanjang waktu untuk mengajukan klaim baru, tetapi memberi Anda waktu tambahan untuk mengajukan klaim atas biaya yang dikeluarkan selama tahun rencana sebelumnya dan mendapatkan penggantian dengan uang tahun rencana sebelumnya. Penting: Periode run-out memberi Anda waktu tambahan untuk mengajukan klaim atas pengeluaran yang sudah terjadi; bukan waktu tambahan untuk menggunakan uang yang telah kedaluwarsa.
Pengusaha dapat menawarkan periode berlakunya rencana FSA Perawatan Kesehatan, FSA Tujuan Terbatas, dan FSA Perawatan Tanggungan.
Masa tenggang
Masa tenggang adalah tambahan 2,5 bulan setelah tahun rencana berakhir, di mana Anda dapat mengeluarkan biaya baru dan mengajukan klaim. Jika pemberi kerja Anda menawarkan masa tenggang, Anda akan memiliki waktu ekstra untuk menggunakan sisa dana FSA Anda untuk biaya yang dikeluarkan pada tahun rencana baru. Penting: Masa tenggang memungkinkan Anda untuk memperpanjang penggunaan dana FSA Anda yang seharusnya kadaluarsa.
Pemberi kerja dapat menawarkan masa tenggang hingga 2,5 bulan untuk rencana FSA Perawatan Kesehatan, FSA Tujuan Terbatas, dan FSA Perawatan Tanggungan.
Terbawa
Carryover memungkinkan uang FSA yang tidak terpakai (hingga maksimum IRS) untuk secara otomatis terbawa ke FSA tahun berikutnya setelah periode habis. Oleh karena itu, sebagian besar pemindahan tidak akan selesai hingga 90 hari dalam tahun rencana baru. Jumlah maksimum yang dapat dibawa pulang ditentukan oleh IRS. Hanya FSA dan LPFSA yang memenuhi syarat untuk pengalihan.
Jumlah apa pun yang dibawa dari tahun rencana sebelumnya tidak dihitung ke dalam pemilihan tahunan Anda, jadi Anda tetap dapat berkontribusi hingga jumlah maksimum IRS untuk tahun rencana baru.
Penting: Majikan Anda dapat menawarkan masa tenggang atau perpanjangan, tetapi tidak keduanya. Mereka juga tidak diharuskan menawarkan keduanya dan dapat mengubah kebijakan mereka setiap tahun rencana baru.
Contoh
Misalkan Anda memiliki akun FSA di tahun 2026 dan ada periode habis 90 hari serta masa tenggang 2,5 bulan.
- Periode run-out. Anda dapat mengajukan klaim untuk biaya yang memenuhi syarat yang dikeluarkan pada tahun 2026 hingga 31 Maret 2027. Sisa dana Anda untuk tahun 2026 akan digunakan untuk mengganti klaim tersebut.
- Masa tenggang. Anda dapat mengajukan klaim untuk pengeluaran yang memenuhi syarat yang terjadi antara 1 Januari 2026 dan 15 Maret 2027 hingga 31 Maret 2027. Sisa dana Anda dari tahun 2026 akan digunakan untuk mengganti klaim tersebut.
- Pembawaan. Mulai 1 April 2027, Anda dapat menggunakan dana carryover dari tahun 2026 untuk membayar pengeluaran yang memenuhi syarat yang terjadi antara 1 Januari 2027 dan 31 Desember 2027.
Catatan: Perbedaan utama antara masa habis layanan dan masa tenggang adalah tanggal layanan. Forma meninjau klaim berdasarkan tanggal layanan (bukan tanggal pembayaran) sesuai pedoman IRS
Periode run-out memberi Anda waktu tambahan untuk mengajukan klaim yang terjadi pada tahun rencana sebelumnya. Masa tenggang memberi Anda waktu tambahan untuk mengajukan (menerima layanan) klaim yang dapat diganti dari dana tahun sebelumnya.