Carryover FSA
Jika perusahaan Anda menawarkan carryover, sebagian dana FSA Anda yang tidak terpakai akan secara otomatis ditransfer ke tahun rencana berikutnya setelah periode habis. Carryover biasanya diselesaikan hingga 90 hari setelah tahun rencana yang baru.
- Jumlah maksimum carryover ditetapkan oleh IRS
- Hanya akun FSA dan LPFSA yang memenuhi syarat untuk pengalihan
Persyaratan kelayakan
Untuk menerima dana carry over:
- FSA atau LPFSA harus berakhir secara alami pada akhir tahun rencana (tidak dapat diakhiri lebih awal)
- Anda harus aktif bekerja saat pengalihan diproses
Dana carryover tidak dihitung dalam batas pemilihan tahunan, yang berarti Anda masih dapat berkontribusi hingga batas maksimum IRS untuk tahun rencana yang baru.
Periode habis
IRS mengizinkan pemberi kerja untuk menentukan lamanya periode habis masa berlaku, hingga maksimum 90 hari. Selama masa ini, Anda dapat mengajukan klaim untuk biaya yang memenuhi syarat yang terjadi pada tahun rencana sebelumnya.
Contoh
Jika pemberi kerja menawarkan periode 90 hari (1 Januari - 31 Maret) dan karyawan mengakhiri tahun dengan saldo $600:
- Selama periode habis masa berlaku, karyawan dapat mengajukan klaim untuk pengeluaran tahun sebelumnya
- Setiap pengeluaran baru yang terjadi selama periode ini (termasuk yang dibayarkan dengan Kartu Forma Pra-pajak) akan diterapkan pada saldo tahun rencana saat ini, bukan tahun sebelumnya
Jika tidak ada dana yang digunakan selama periode habis:
- Hingga $600 (atau batas carryover IRS, mana saja yang lebih rendah) akan terbawa
- Dana akan muncul di akun karyawan setelah periode habis masa berlakunya berakhir
Pengaturan waktu dan visibilitas
Jika Anda sebelumnya bukan anggota Forma, Forma akan berkoordinasi dengan kustodian sebelumnya untuk mentransfer dana. Dana carryover mungkin memerlukan waktu 1-2 minggu setelah periode habis untuk muncul di akun Anda.
Setelah diproses, transaksi akan muncul di riwayat manfaat Forma Anda sebagai "Rollover Anggota."