Jika pemberi kerja Anda menawarkan pengalihan, mereka dapat menetapkan sejumlah uang FSA yang tidak terpakai untuk secara otomatis ditransfer ke FSA tahun berikutnya setelah periode habis. Oleh karena itu, sebagian besar pemindahan tidak akan selesai hingga 90 hari dalam tahun rencana baru. Jumlah maksimum yang dapat dibawa pulang ditentukan oleh IRS. Hanya FSA dan LPFSA yang memenuhi syarat untuk pengalihan.
Untuk menerima dana sisa, FSA atau LPFSA Anda harus berakhir secara alami pada penutupan tahun rencana—tanpa diakhiri lebih awal. Anda juga harus bekerja secara aktif pada saat pemindahan tersebut diproses.
Jumlah apa pun yang dibawa dari tahun rencana sebelumnya tidak dihitung ke dalam pemilihan tahunan Anda, jadi Anda tetap dapat berkontribusi hingga jumlah maksimum IRS untuk tahun rencana baru.
IRS memberikan hak kepada pemberi kerja untuk menentukan lamanya periode run-out, sehingga jumlah waktu ini dapat bervariasi. Jangka waktu maksimal periode run-out adalah 90 hari.
Misalnya, jika pemberi kerja Anda memberikan periode 90 hari untuk rencana FSA. Pada akhir tahun, saldo FSA Anda adalah $600.
- Periode penerapannya adalah 90 hari mulai tanggal 1 Januari hingga 31 Maret. Pada periode ini, Anda dapat mengajukan klaim penggantian biaya untuk pengeluaran yang memenuhi syarat dari tahun sebelumnya.
- Jika Anda menggunakan Kartu Forma pra-pajak selama periode habis, pengeluaran akan menggunakan uang tahun berjalan dan bukan uang tahun sebelumnya karena pengeluaran terjadi pada tahun berjalan.
- Jika Anda tidak membelanjakan $600 selama periode habisnya, pada bulan April, Anda akan melihat $600 (atau batas bawaan IRS, mana yang lebih rendah) terbawa ke FSA tahun berjalan Anda.
Jika Anda bukan anggota Forma pada tahun sebelumnya, kami akan bekerja sama dengan kustodian Anda sebelumnya untuk memindahkan dana Anda. Mungkin butuh waktu 1-2 minggu setelah periode kehabisan berakhir untuk melihat dana sisa di akun Anda. Sesampainya di sana, Anda akan melihat catatan "Member Rollover" di bawah riwayat transaksi Anda.
CATATAN: Agar saldo yang tersisa dapat dialihkan ke tahun rencana berikutnya, akun FSA/LPFSA harus disiapkan untuk tahun rencana baru. Misalnya, untuk membawa dana FSA 2024, Anda harus mendaftar di FSA 2025. Jika Anda tidak mendaftar di FSA/LPFSA untuk tahun rencana baru, Anda dapat mengakses dana tahun lalu melalui klaim penggantian biaya habis, jika pemberi kerja Anda menawarkan periode habis.