כן- רשות המסים האמריקאית (IRS) מאפשרת לך לבצע שינויים בבחירות שלך לקבלת הטבות טרום מס (כגון FSA או טיפול בתלויים) אם אתה חווה אירוע חיים מזכה (QLE). עם זאת, ישנם כמה כללים חשובים שכדאי להבין לגבי מתי וכיצד ניתן להתאים את סכום הבחירות שלך.
שני כללים לשינוי הבחירות שלך
מכיוון שהטבות ה-FSA מוצעות במסגרת תוכנית סעיף 125, בחירות ה-FSA כפופות לכלל הבחירות הבלתי חוזרות. על פי כלל זה, לא ניתן לשנות את בחירות ה-FSA שבוצעו במהלך ההרשמה הפתוחה במהלך שנת התוכנית אלא אם כן אתה חווה QLE.
כדי לבצע שינוי, שני התנאים הבאים חייבים להתקיים:
- חווית QLE, כגון נישואין, גירושין, לידה/אימוץ של ילד או שינוי בתעסוקה.
- השינוי שאתה מבקש חייב להיות עקבי עם ה-QLE.
דוגמאות:
- אם יש לך ילד, אתה רשאי להגדיל את סכום הבחירה שלך כדי להתחשב בהוצאות חדשות של טיפול בתלויים או הוצאות רפואיות. לחלופין, תוכל להפחית את גובה הבחירה שלך אם תהיה זכאי/ת להצטרפות לכיסוי במסגרת התוכנית של בן/בת זוגך.
- אם תתגרשו, ייתכן שתקצרו את זכותכם לבחור, מכיוון שבן/בת הזוג שלכם כבר אינו תלוי/ה בכם. לחלופין, ייתכן שתגדיל את סכום הבחירה שלך אם תאבד את הכיסוי במסגרת התוכנית של בן/בת הזוג לשעבר.
רשות המסים האמריקאית (IRS) מאפשרת הגדלה או הפחתה, אך היא חייבת להיות קשורה ישירות לאירוע בחייך.
מה אם אני רוצה לקצר את מספר הבחירות שלי באמצע השנה?
ישנה הגבלה חשובה שכדאי לזכור:
📌 אינך יכול להקטין את סכום הבחירה שלך לסכום נמוך מהסכום שכבר הוצאת.
לְדוּגמָה:
- אם הוצאתם 3,000 דולר מתחילת השנה אך תרמתם רק 2,000 דולר, אינכם יכולים להפחית את בחירתכם מתחת ל-3,000 דולר גם אם אתם חווים QLE.
- כלל זה מגן על מעסיקים מפני הפסד כספי פוטנציאלי והוא משולב במסמכי התוכנית של פורמה.
מה קורה אם אני מוציא יותר ממה שתרמתי, ואז משנה את הבחירות שלי?
אם אתם עדיין זכאים לתוכנית (למשל, לא עזבתם את מקום עבודתכם), הכלל שלעיל חל: תוכלו להפחית את סכום הבחירה שלכם רק לסכום שכבר הוצאתם.
עם זאת, אם תפסיקו את העסקתכם או תאבדו את הזכאות לפני שתפקידו את מלוא הסכום שבחרתם:
- לא תידרשו להחזיר את ההפרש בין מה שהוצאתם למה שתרמתם.
- זהו סיכון מובנה בהצעת FSA - זה יכול לפעול לטובת העובד או המעסיק, בהתאם למצב.
תַקצִיר
- ניתן להגדיל או להקטין את בחירת ה-FSA שלך לאחר QLE, כל עוד השינוי עולה בקנה אחד עם האירוע.
- אינך יכול להקטין את סכום הבחירה שלך מתחת לסכום שכבר הוצאת.
- אם תעזוב את מקום עבודתך, לא תידרשו להחזיר את ההפרש בין הסכום שהוצאת לבין הסכום שתרמתם.
עדיין יש לכם שאלות? צרו קשר עם צוות משאבי האנוש שלכם או עם תמיכת Forma לקבלת עזרה בניווט שינויים הקשורים ל-QLE.