כאשר ל-HSA שלך יש העברות חיצוניות נכנסות או יוצאות, חשוב לסווג את סוג העסקה. מכיוון ש-IRS קובע מגבלות תרומה שנתיות, מעקב אחר עסקאות אלו מסייע להבטיח שתישארו במסגרת הסכום המותר. זה גם מאפשר לנו להכין את מסמכי המס שלך בצורה מדויקת, מה שהופך את עונת המס לחלקה יותר עבורך.
בעת בחירת סוג העברת ההפקדה בדף פרטי Forma HSA, תראו 5 אפשרויות:
-
תרומה אישית (שנה נוכחית)
תרומות שאתה מבצע באופן אישי מחוץ למשכורת שלך, אשר נחשבות למגבלת ה-IRS השנה. אם אתם תורמות לפני מועד הגשת המס, תוכלו לבחור אם ברצונכם שהיא תיחשב לשנה הנוכחית או לשנה הקודמת. למידע נוסף, ראה כיצד אוכל להפקיד כסף ל-HSA שלי?
לאחר מועד אחרון למיסים, התרומות ייספרו רק כחלק ממגבלת השנה הנוכחית.
-
תרומה אישית (בשנה הקודמת)
תרומות שאתה מבצע באופן אינדיבידואלי מחוץ למשכורת שלך, אשר נחשבות למגבלת ה-IRS של השנה שעברה. אם אתם תורמות לפני מועד הגשת המס, תוכלו לבחור אם ברצונכם שהיא תיחשב לשנה הנוכחית או לשנה הקודמת.
ניתן לבחור באפשרות זו רק אם התרומה היא לפני מועד אחרון להחזר המס. לאחר מכן, כל התרומות האישיות ייספרו כחלק ממגבלת השנה הנוכחית.
-
העברה מ-HSA חיצוני
זה קורה כאשר אתה מעביר את היתרה של HSA שהיה לך עם נאמן אחר, ומאחד את כל כספי ה-HSA שלך במקום אחד. מכיוון שמדובר בכסף שכבר נתרם, הוא לא נחשב כחלק מהמגבלה.
-
החזרת כסף שנמשך בטעות
זה קורה כאשר אתה מחזיר ל-HSA שלך כסף שנמשך בטעות - בדרך כלל כדי לשלם עבור הוצאה רפואית שלא הייתה זכאית, או אם ניסית למשוך יותר מיתרת ה-HSA שלך. זה לא נחשב תרומה ולכן זה לא נחשב למגבלה של השנה הנוכחית.
אם לא תחזירו את הכסף ל-HSA שלכם, הוא ייחשב כהכנסה חייבת במס וייתכן שתעמדו בפני עונשים נוספים במס.
-
פיקדון שאינו חייב בדיווח
אלו הן עסקאות קטנות שאינן נחשבות כתרומות חייבות במס כחלק ממגבלת התרומה ל-HSA. לעתים קרובות אלה כוללים הפקדות קטנות שבוצעו על ידי בנקים או מוסדות פיננסיים אחרים המשמשים לאימות חשבונך (הנקראות לעיתים "מיקרו-הפקדות").
בעת בחירת סוג העברת המשיכה בדף פרטי Forma HSA שלך, תראה 7 אפשרויות:
- החזרים של HSA
כאשר אתה מושך כסף כדי לשלם עבור הוצאות זכאיות באמצעות תשלום חשבונות או כאשר אתה מושך כסף ישירות מ-HSA שלך כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות.
- תיקון תרומה (שנה נוכחית)
משיכת כספים מ-HSA שלך כאשר ביצעת תרומות מחוץ למשכורת שלך הנחשבות למגבלת ה-IRS השנה
- תיקון תרומות (שנה קודמת)
משיכת כספים מחשבון ה-HSA שלך כאשר ביצעת תרומות מחוץ למשכורת שלך, אשר נחשבות למגבלת ה-IRS של השנה שעברה.
- משיכת תרומות עודפות
משיכת כספים מחשבון ה-HSA שלך מכיוון שביצעת תרומות רבות מדי מעבר למשכורת שלך, וגורמת לסכום התרומה השנתי שלך לחרוג ממגבלת ה-IRS. אם לא תמשוך את הכספים העודפים הללו מחשבון ה-HSA שלך, הם ייספרו כתרומות חייבות במס וייתכן שתעמוד בפני עונשים מס אחרים. זה ידווח בטופס 1099-SA שלך תיבה 2 עם קוד חלוקה 2.
- ריבית שנצברה על תרומות עודפות
משיכת ריבית שנצברה מתרומות עודפות. זה ידווח בטופס 1099-SA שלך תיבה 2 עם קוד חלוקה 2.
- יציאה מ-HSA
משיכת כספים מחשבון ה-HSA שלך לצורך הפקדה לחשבון HSA אחר, או שאתה סוגר את חשבון ה-HSA שלך וקבל צ'ק עבור היתרה הנותרת. שימו לב שאם לא תפקידו את כספי הגלגול שלכם תוך 60 יום ממועד המשיכה, אתם עלולים לעמוד בפני קנסות מס. זה שונה מהעברה מנאמן לנאמן, כאשר הכספים ב-Forma HSA שלך מועברים ישירות לאפוטרופוס החדש. פורמה תעזור לתייג את העסקאות כהעברה ל-HSA חיצוני.
- משיכה שאינה חייבת בדיווח
עסקאות קטנות שאינן נחשבות כחלוקות. לעתים קרובות אלה כוללים הפקדות קטנות שבוצעו על ידי בנקים או מוסדות פיננסיים אחרים המשמשים לאימות חשבונך (הנקראות לעיתים "מיקרו-הפקדות").