Les différentes prestations ont des politiques différentes qui dictent ce qui se passe lorsque le propriétaire du compte décède.
HSA
Au décès, le HSA est transféré au(x) bénéficiaire(s) désigné(s). Le bénéficiaire doit contacter le service d'assistance de Forma et fournir le certificat de décès. Notre équipe travaillera ensuite avec notre partenaire de services bancaires Unit pour déterminer les prochaines étapes pour le bénéficiaire, car les exigences diffèrent en fonction du cas et de la juridiction fédérale de l'État dont le défunt et le propriétaire du HSA étaient originaires.
Si le bénéficiaire est le conjoint légal, le compte devient le compte du conjoint et n'est pas taxé. Une fois le compte transféré au bénéficiaire, celui-ci peut utiliser le HSA pour rembourser les frais médicaux du défunt.
Si le compte est transféré à un bénéficiaire autre que le conjoint, le HSA cesse d'être un HSA et le bénéficiaire est imposé sur la juste valeur marchande du compte. Toutefois, ils peuvent réduire la somme incluse du montant de tout paiement effectué à partir du HSA pour des dépenses médicales qualifiées encourues par le propriétaire du compte décédé avant le décès, mais seulement si les paiements sont effectués dans un délai d'un an après le décès.
FSA santé
Dans le cas du Healthcare FSA, la couverture prend fin au décès du titulaire du compte. Si un conjoint ou une personne à charge couverte est éligible à COBRA, il peut choisir de continuer à bénéficier de la couverture Healthcare FSA dans le cadre de COBRA afin de continuer à y avoir accès.
Le conjoint, les personnes à charge ou la succession du défunt peuvent présenter des demandes pour les dépenses encourues avant le décès. La bonne façon de procéder est de leur demander de remplir une déclaration de décès du participant qui mentionne l'exécuteur testamentaire du défunt ou sa succession, puis d'effectuer le paiement à la succession.
Chaque demande de remboursement de FSA soumise à Forma doit être accompagnée d'un formulaire de notification de décès du participant dûment rempli.
DCFSAs et avantages pour les navetteurs
Il n'y a pas de maintien de la couverture du Commuter ou du DCFSA après le décès, bien que la succession puisse présenter des demandes de remboursement pendant toute période de carence pour les dépenses encourues avant le décès, de la même manière que pour le Healthcare FSA.
Le bénéficiaire doit contacter le service d'assistance Forma à l'adresse support@joinforma.com pour demander l'accès au compte Forma de la personne décédée afin de soumettre des demandes de remboursement.