Si votre employeur propose un report, il peut fixer un certain montant d'argent inutilisé qui sera automatiquement transféré dans votre FSA de l'année suivante après la période d'épuisement. Pour cette raison, la plupart des reports ne se termineront que 90 jours après le début de la nouvelle année de couverture. Le montant maximal du report est déterminé par l'IRS. Seuls les FSA et LPFSA peuvent faire l'objet d'un report.
Pour bénéficier des fonds reportés, votre FSA ou LPFSA doit naturellement se terminer à la fin de l'année du plan, sans être résilié de manière anticipée. Vous devez également être en activité au moment où le report est effectué.
Tout montant reporté d'une année précédente n'est pas pris en compte dans votre choix annuel, de sorte que vous pouvez toujours cotiser jusqu'au plafond fixé par l'IRS pour la nouvelle année.
L'IRS donne à l'employeur le droit de déterminer la durée de la période d'attente, de sorte que cette période peut varier. La durée maximale du délai de carence est de 90 jours.
Par exemple, si votre employeur prévoit une période de carence de 90 jours pour le plan FSA. À la fin de l'année, le solde de votre FSA était de 600 $.
- La période de carence de 90 jours s'étend du 1er janvier au 31 mars. Au cours de cette période, vous pouvez déposer des demandes de remboursement pour les dépenses éligibles de l'année précédente.
- Si vous utilisez votre carte Forma avant impôt pendant la période d'épuisement, la dépense utilisera l'argent de l'année en cours au lieu de l'argent de l'année précédente, puisque la dépense a eu lieu pendant l'année en cours.
- Si vous n'avez pas dépensé les 600 $ pendant la période d'épuisement, en avril, vous verrez 600 $ (ou la limite de report de l'IRS, si elle est inférieure) reportés sur votre FSA de l'année en cours.
Si vous n'étiez pas membre de Forma l'année précédente, nous travaillerons avec votre ancien dépositaire pour transférer vos fonds. Il peut s'écouler 1 à 2 semaines après la fin de la période de liquidation pour que les fonds reportés apparaissent sur votre compte. Une fois sur place, vous verrez un enregistrement "Member Rollover" sous l'historique de vos transactions.
REMARQUE : Pour que le solde restant soit reporté à l'année suivante, un compte FSA/LPFSA doit être ouvert pour la nouvelle année. Par exemple, pour reporter des fonds FSA de 2024, vous devrez vous inscrire à un FSA de 2025. Si vous n'avez pas souscrit à un FSA/LPFSA pour la nouvelle année de couverture, vous pouvez accéder aux fonds de l'année précédente par le biais de demandes de remboursement en cours d'exécution, si votre employeur propose une période d'exécution.