Report du FSA
Si votre employeur propose un report, une partie de vos fonds FSA non utilisés peut être automatiquement transférée à l'année suivante après la fin de la période d'épuisement. Les reports sont généralement effectués jusqu'à 90 jours après le début de la nouvelle année de couverture.
- Le montant maximal du report est fixé par l'IRS.
- Seuls les comptes FSA et LPFSA peuvent faire l'objet d'un report.
Conditions d'éligibilité
Recevoir les fonds reportés :
- Le FSA ou LPFSA doit naturellement prendre fin à la clôture de l'année du plan (il ne peut pas être résilié de manière anticipée).
- Vous devez être en activité au moment où le report est effectué.
Les fonds reportés ne sont pas pris en compte dans le calcul du plafond annuel, ce qui signifie que vous pouvez toujours cotiser jusqu'au plafond fixé par l'IRS pour la nouvelle année de couverture.
Période de rodage
L'IRS autorise les employeurs à définir la durée de la période de carence, jusqu'à un maximum de 90 jours. Pendant cette période, vous pouvez présenter des demandes de remboursement pour les dépenses admissibles encourues au cours de l'année précédente.
Exemple
Si un employeur offre une période de carence de 90 jours (du 1er janvier au 31 mars) et qu'un employé termine l'année avec un solde de 600 $ :
- Pendant la période de carence, le salarié peut présenter des demandes de remboursement pour les dépenses de l'année précédente
- Toutes les nouvelles dépenses engagées pendant cette période (y compris celles payées avec la carte Forma Pre-tax) seront imputées au solde de l'année en cours et non à celui de l'année précédente.
Si aucun fonds n'est utilisé pendant la période de liquidation :
- Jusqu'à 600 $ (ou la limite de report de l'IRS, si elle est inférieure) seront reportés.
- Les fonds apparaîtront sur le compte du salarié après la fin de la période de liquidation.
Calendrier et visibilité
Si vous n'étiez pas membre de Forma auparavant, Forma coordonnera le transfert des fonds avec le dépositaire précédent. Les fonds reportés peuvent prendre 1 à 2 semaines après la fin de la période de liquidation pour apparaître sur votre compte.
Une fois traitée, la transaction apparaîtra dans l'historique de vos prestations Forma sous le nom de "Member Rollover".