Oui —l’IRS vous permet de modifier vos options d’avantages avant impôt (comme le FSA ou les soins aux personnes à charge) si vous subissez un événement de vie admissible (QLE). Cependant, il y a quelques règles importantes à comprendre concernant quand et comment vous pouvez ajuster le montant de votre élection.
Deux règles pour changer votre élection
Parce que les prestations de la FSA sont offertes dans le cadre du régime Section 125, les élections de la FSA sont soumises à la règle de l’élection irrévocable. Selon cette règle, les élections FSA effectuées pendant l’inscription ouverte ne peuvent pas être modifiées pendant l’année du régime, sauf si vous subissez un QLE.
Pour effectuer un changement, les deux éléments suivants doivent s’appliquer :
- Vous avez vécu un QLE, comme un mariage, un divorce, une naissance/adoption d’un enfant, ou un changement d’emploi.
- Le changement que vous demandez doit être cohérent avec le QLE.
Exemples :
- Si vous avez un enfant, vous pourriez augmenter votre choix pour tenir compte des nouveaux frais de soins ou médicaux. Ou bien, vous pouvez réduire votre choix si vous devenez admissible et que vous vous inscrivez à la couverture du régime de votre conjoint.
- Si vous divorcez, vous pourriez réduire votre choix, puisque votre conjoint n’est plus une personne à charge. Ou bien, vous pourriez augmenter votre choix si vous perdez la couverture du régime de votre ex-conjoint.
L’IRS permet soit une augmentation, soit une diminution, mais cela doit être directement lié à votre événement de vie.
Et si je veux réduire mon élection en cours d’année?
Il y a une restriction importante à garder en tête :
📌 Vous ne pouvez pas réduire votre élection à moins que le montant déjà dépensé.
Par exemple:
- Si vous avez dépensé 3 000 $ depuis le début de l’année mais seulement 2 000 $, vous ne pouvez pas réduire votre élection à moins de 3 000 $ même si vous subissez un QLE.
- Cette règle protège les employeurs contre les pertes financières potentielles et est intégrée dans la documentation du régime de Forma.
Que se passe-t-il si je dépense plus que ce que j’ai contribué, puis que je change mon élection?
Si vous êtes toujours admissible au régime (par exemple, si vous n’avez pas quitté votre emploi), la règle ci-dessus s’applique : vous ne pouvez réduire votre choix qu’au montant déjà dépensé.
Cependant, si vous terminez votre emploi ou perdez votre admissibilité avant de verser entièrement le montant choisi :
- Vous n’aurez pas à rembourser la différence entre ce que vous avez dépensé et ce que vous avez contribué.
- C’est un risque inhérent à l’offre d’une FSA — elle peut jouer en faveur de l’employé ou de l’employeur selon la situation.
Résumé
- Vous pouvez augmenter ou diminuer votre choix à la FSA après un QLE, tant que le changement est cohérent avec l’événement.
- Vous ne pouvez pas diminuer votre élection en dessous du montant que vous avez déjà dépensé.
- Si vous quittez votre emploi, vous n’aurez pas à rembourser la différence entre ce que vous avez dépensé et ce que vous avez contribué.
Vous avez encore des questions? Contactez votre équipe RH ou le support Forma pour obtenir de l’aide pour naviguer dans les changements liés au QLE.