Ja –die US-Steuerbehörde (IRS) erlaubt es Ihnen, Änderungen an Ihren vorsteuerlichen Leistungswahlen (wie FSA oder Kinderbetreuung) vorzunehmen, wenn Sie ein qualifizierendes Lebensereignis (QLE) erleben. Allerdings gibt es einige wichtige Regeln, die Sie beachten sollten, wann und wie Sie Ihren Wahlbetrag anpassen können.
Zwei Regeln, um Ihre Wahl zu ändern
Da die FSA-Leistungen im Rahmen des Section-125-Plans angeboten werden, unterliegen FSA-Wahlen der Regel der unwiderruflichen Wahl. Nach dieser Regelung können FSA-Wahlen, die während der offenen Einschreibungsphase getroffen wurden, während des Planjahres nicht geändert werden, es sei denn, es tritt ein QLE ein.
Damit eine Änderung vorgenommen werden kann, müssen beide folgenden Bedingungen erfüllt sein:
- Sie haben ein wichtiges Lebensereignis (QLE) erlebt, wie zum Beispiel Heirat, Scheidung, Geburt/Adoption eines Kindes oder einen Wechsel der Beschäftigung.
- Die von Ihnen beantragte Änderung muss mit den Qualitätsstandards (QLE) übereinstimmen.
Beispiele:
- Wenn Sie ein Kind haben, können Sie Ihre Wahlberechtigung erhöhen , um neu entstandene Kosten für die Betreuung von Angehörigen oder medizinische Ausgaben zu berücksichtigen. Alternativ können Sie Ihre Wahlmöglichkeit einschränken , wenn Sie Anspruch auf Versicherungsschutz über den Versicherungsplan Ihres Ehepartners haben und sich dafür anmelden.
- Im Falle einer Scheidung kann sich Ihr Anspruch auf Sozialleistungen verringern , da Ihr Ehepartner dann nicht mehr unterhaltsberechtigt ist. Oder Sie können Ihre Wahl erhöhen , wenn Sie den Versicherungsschutz im Rahmen des Plans Ihres Ex-Ehepartners verlieren.
Die US-Steuerbehörde (IRS) erlaubt entweder eine Erhöhung oder eine Senkung, diese muss jedoch in direktem Zusammenhang mit einem Ihrer Lebensereignisse stehen.
Was ist, wenn ich meine Wahlbeteiligung mitten im Jahr senken möchte?
Eine wichtige Einschränkung gilt es zu beachten:
📌 Sie können Ihre Wahl nicht auf einen geringeren Betrag reduzieren als den, den Sie bereits ausgegeben haben.
Zum Beispiel:
- Wenn Sie in diesem Jahr bisher 3.000 US-Dollar ausgegeben, aber nur 2.000 US-Dollar eingezahlt haben, können Sie Ihre Wahl nicht auf unter 3.000 US-Dollar reduzieren, selbst wenn Sie einen qualifizierten Einkommensverlust erleiden.
- Diese Regelung schützt Arbeitgeber vor potenziellen finanziellen Verlusten und ist in die Planunterlagen von Forma integriert.
Was passiert, wenn ich mehr ausgebe, als ich eingezahlt habe, und dann meine Wahl ändere?
Wenn Sie noch für den Plan berechtigt sind (z. B. weil Sie Ihren Job nicht gekündigt haben), gilt die oben genannte Regel: Sie können Ihre Wahl nur bis zu dem Betrag reduzieren, den Sie bereits ausgegeben haben.
Sollten Sie jedoch Ihr Arbeitsverhältnis beenden oder die Anspruchsberechtigung verlieren, bevor Sie den von Ihnen gewählten Betrag vollständig eingezahlt haben:
- Sie müssen keine Differenz zwischen Ihren Ausgaben und Ihren Beiträgen zurückzahlen.
- Dies ist ein dem Angebot eines FSA inhärentes Risiko – es kann je nach Situation entweder dem Arbeitnehmer oder dem Arbeitgeber zugutekommen.
Zusammenfassung
- Sie können Ihre FSA-Wahl nach einem QLE erhöhen oder verringern, sofern die Änderung mit dem Ereignis vereinbar ist.
- Sie können Ihre Wahl nicht unter den Betrag senken, den Sie bereits ausgegeben haben.
- Wenn Sie Ihre Stelle kündigen, müssen Sie keine Differenz zwischen Ihren Ausgaben und Ihren Beiträgen zurückzahlen.
Sie haben noch Fragen? Wenden Sie sich an Ihr HR-Team oder den Forma-Support, um Hilfe bei der Bewältigung von Änderungen im Zusammenhang mit QLE zu erhalten.