Wenn Ihr Arbeitgeber eine Übertragung anbietet, kann er festlegen, dass ein bestimmter Betrag an ungenutztem FSA-Geld nach Ablauf der Auslauffrist automatisch auf die FSA des nächsten Jahres überwiesen wird. Aus diesem Grund werden die meisten Übertragungen erst 90 Tage nach Beginn des neuen Planjahres abgeschlossen. Der maximale Übertragungsbetrag wird vom IRS festgelegt. Nur FSAs und LPFSAs kommen für eine Übertragung in Frage.
Um übertragene Gelder zu erhalten, muss Ihre FSA oder LPFSA am Ende des Planjahres auf natürliche Weise enden – ohne vorzeitig gekündigt zu werden. Außerdem müssen Sie zum Zeitpunkt der Verarbeitung des Übertrags aktiv beschäftigt sein.
Jeder Betrag, der aus einem früheren Planjahr übertragen wird, zählt nicht zu Ihrer jährlichen Wahl, sodass Sie weiterhin bis zum IRS-Maximum für das neue Planjahr beitragen können.
Der IRS gibt dem Arbeitgeber das Recht, die Länge der Auslaufzeit zu bestimmen, so dass diese Zeitspanne variieren kann. Die maximale Länge der Auslaufzeit beträgt 90 Tage.
Zum Beispiel, wenn Ihr Arbeitgeber eine 90-tägige Auslauffrist für den FSA-Plan vorsieht. Am Ende des Jahres betrug Ihr FSA-Guthaben 600 USD.
- Die 90-tägige Auslauffrist erstreckt sich vom 1. Januar bis zum 31. März. In diesem Zeitraum können Sie Erstattungsanträge für förderfähige Ausgaben aus dem Vorjahr stellen.
- Wenn Sie Ihre Forma-Karte vor Steuern während des Auslaufzeitraums verwenden, wird für die Ausgabe Ihr Geld für das laufende Jahr anstelle des Geldes des Vorjahres verwendet, da die Ausgaben im laufenden Jahr angefallen sind.
- Wenn Sie während der Auslauffrist im April nichts von den 600 US-Dollar ausgegeben haben, werden 600 US-Dollar (oder das IRS-Übertragungslimit, je nachdem, welcher Wert niedriger ist) auf Ihre FSA für das laufende Jahr übertragen.
Wenn Sie im Vorjahr kein Forma-Mitglied waren, arbeiten wir mit Ihrer vorherigen Depotbank zusammen, um Ihre Gelder zu übertragen. Nach Ablauf der Ablauffrist kann es 1-2 Wochen dauern, bis die übertragenen Gelder auf Ihrem Konto angezeigt werden. Dort sehen Sie einen "Member Rollover"-Datensatz unter Ihrer Transaktionshistorie.
ANMERKUNG: Damit Ihr Restguthaben auf das nächste Planjahr übertragen werden kann, muss für das neue Planjahr ein FSA/LPFSA-Konto eingerichtet werden. Um beispielsweise FSA-Mittel für 2024 zu übertragen, müssen Sie sich bei einer FSA für 2025 anmelden. Wenn Sie sich für das neue Planjahr nicht bei einer FSA/LPFSA angemeldet haben, können Sie über Auslauferstattungsanträge auf die Mittel des letzten Jahres zugreifen, wenn Ihr Arbeitgeber eine Auslauffrist anbietet.