FSA-Übertrag
Wenn Ihr Arbeitgeber eine Übertragung anbietet, kann ein Teil Ihrer nicht genutzten FSA-Gelder nach Ablauf der Auslauffrist automatisch in das nächste Planjahr übertragen werden. Übertragungen werden in der Regel bis zu 90 Tage nach Beginn des neuen Planjahres abgeschlossen.
- Der maximale Übertragungsbetrag wird von der IRS festgelegt.
- Nur FSA- und LPFSA -Konten sind für den Übertrag berechtigt
Zulassungsvoraussetzungen
Um übertragene Gelder zu erhalten:
- Das FSA oder LPFSA muss zum Ende des Planjahres regulär auslaufen (es kann nicht vorzeitig beendet werden).
- Sie müssen zum Zeitpunkt der Bearbeitung des Übertrags erwerbstätig sein.
Übertragene Gelder werden nicht auf die jährliche Wahlgrenze angerechnet, was bedeutet, dass Sie für das neue Planjahr weiterhin bis zum IRS-Höchstbetrag einzahlen können.
Auslaufperiode
Die US-Steuerbehörde (IRS) erlaubt es Arbeitgebern, die Dauer der Auslauffrist selbst festzulegen, maximal jedoch 90 Tage. Während dieses Zeitraums können Sie Ansprüche für erstattungsfähige Ausgaben geltend machen, die im vorangegangenen Planjahr entstanden sind.
Beispiel
Wenn ein Arbeitgeber eine 90-tägige Auslauffrist (1. Januar – 31. März) anbietet und ein Arbeitnehmer das Jahr mit einem Guthaben von 600 US-Dollar beendet:
- Während der Auslaufphase kann der Mitarbeiter Ansprüche auf Erstattung von Ausgaben aus dem Vorjahr geltend machen.
- Alle während dieses Zeitraums anfallenden neuen Ausgaben (einschließlich der mit der Forma Pre-Tax Card bezahlten Ausgaben) werden dem Saldo des laufenden Planjahres und nicht dem des Vorjahres zugerechnet.
Wenn während der Auszahlungsphase keine Gelder verwendet werden:
- Bis zu 600 US-Dollar (oder der vom IRS festgelegte Übertragungsgrenzwert, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist) können übertragen werden.
- Das Geld wird nach Ablauf der Frist auf dem Konto des Mitarbeiters gutgeschrieben.
Timing und Sichtbarkeit
Falls Sie zuvor kein Forma-Mitglied waren, wird Forma die Überweisung der Gelder mit dem vorherigen Depotverwalter koordinieren. Es kann 1–2 Wochen dauern, bis übertragene Gelder nach Ablauf der Auszahlungsfrist auf Ihrem Konto erscheinen.
Nach der Verarbeitung wird die Transaktion in Ihrer Forma-Leistungshistorie als „Mitgliederübertragung“ angezeigt.