Ja –der IRS ermöglicht es Ihnen, Änderungen an Ihren Vorsteuervorteilen (wie FSA oder abhängige Pflege) vorzunehmen, wenn Sie ein qualifizierendes Lebensereignis (QLE) erleben. Es gibt jedoch ein paar wichtige Regeln, die Sie verstehen sollten , wann und wie Sie Ihren Wahlbetrag anpassen können.
Zwei Regeln für die Änderung Ihrer Wahl
Da FSA-Vorteile im Rahmen des Section 125-Plans angeboten werden, unterliegen FSA-Wahlen der Irrevocable Election Rule. Nach dieser Regel können FSA-Wahlen, die während der offenen Einschreibung getroffen wurden, während des Planjahres nicht geändert werden, es sei denn, Sie erleben eine QLE.
Um eine Änderung vorzunehmen, müssen die beiden folgenden Bedingungen zutreffen:
- Sie haben eine QLE erlebt, wie z. B. Heirat, Scheidung, Geburt/Adoption eines Kindes oder einen Wechsel des Beschäftigungsverhältnisses.
- Die Änderung, die Sie anfordern, muss mit der QLE konsistent sein.
Beispiele:
- Wenn Sie ein Kind haben, können Sie Ihre Wahlmöglichkeit erweitern , um neue pflegebedürftige Pflege- oder Krankheitskosten zu berücksichtigen. Oder Sie können Ihre Wahl verringern , wenn Sie Anspruch auf eine Versicherung im Rahmen des Plans Ihres Ehepartners haben und sich dafür anmelden.
- Wenn Sie sich scheiden lassen, können Sie Ihre Wahlmöglichkeiten einschränken , da Ihr Ehepartner nicht mehr unterhaltsberechtigt ist. Oder Sie können Ihre Wahl erweitern , wenn Sie den Versicherungsschutz im Rahmen des Plans Ihres Ex-Ehepartners verlieren.
Der IRS erlaubt entweder eine Erhöhung oder eine Abnahme, aber sie muss sich direkt auf Ihr Lebensereignis beziehen.
Was ist, wenn ich meine Wahlen zur Jahresmitte verringern möchte?
Es gibt eine wichtige Einschränkung, die Sie beachten sollten:
📌 Sie können Ihre Wahl nicht auf weniger als den Betrag reduzieren, den Sie bereits ausgegeben haben.
Zum Beispiel:
- Wenn Sie seit Jahresbeginn 3.000 US-Dollar ausgegeben, aber nur 2.000 US-Dollar gespendet haben, können Sie Ihre Wahl nicht auf unter 3.000 US-Dollar reduzieren, selbst wenn Sie einen QLE erleben.
- Diese Regel schützt Arbeitgeber vor möglichen finanziellen Verlusten und ist in die Plandokumentation von Forma integriert.
Was passiert, wenn ich mehr ausgebe, als ich gespendet habe, und dann meine Wahl ändere?
Wenn Sie noch Anspruch auf den Plan haben (z. B. wenn Sie Ihren Job nicht aufgegeben haben), gilt die obige Regel: Sie können Ihre Wahl nur auf den Betrag reduzieren, den Sie bereits ausgegeben haben.
Wenn Sie jedoch das Arbeitsverhältnis beenden oder die Berechtigung verlieren , bevor Sie Ihren gewählten Betrag vollständig eingezahlt haben:
- Sie müssen keine Differenz zwischen dem, was Sie ausgegeben haben, und dem, was Sie beigetragen haben, zurückzahlen.
- Dies ist ein inhärentes Risiko des Angebots einer FSA – sie kann je nach Situation entweder zugunsten des Arbeitnehmers oder des Arbeitgebers wirken.
Zusammenfassung
- Sie können Ihre FSA-Wahl nach einer QLE erhöhen oder verringern, solange die Änderung mit dem Ereignis übereinstimmt.
- Sie können Ihre Wahl nicht unter den Betrag senken, den Sie bereits ausgegeben haben.
- Wenn Sie Ihren Job aufgeben, müssen Sie keine Differenz zwischen dem, was Sie ausgegeben haben, und dem, was Sie beigetragen haben, zurückzahlen.
Haben Sie noch Fragen? Wenden Sie sich an Ihr HR-Team oder den Forma-Support, um Hilfe bei der Navigation durch QLE-bezogene Änderungen zu erhalten.