HSA 報稅表格

我需要哪些報稅表格，何時可以取得？

有三種稅表與健康儲蓄帳戶 (HSA) 相關：IRS 表格1099-SA、5498-SA和8889。

• IRS 表格1099-SA顯示您在課稅年度內從 HSA 支出的金額。Forma 必須在每年1 月 31日前向納稅人提供 1099-SA。
  • 只有當您在上一個計劃年度從 HSA 中進行了分派，才會產生 1099-SA 報稅表。如果沒有報告任何分派，則不會簽發 1099-SA。如果您將您的 HSA 轉移到 Forma，但在轉移前有分派，您需要聯絡您之前的保管人以取得您的 1099-SA 稅表。

• IRS 表格5498-SA顯示您在課稅年度存入 HSA 的金額。
  • 5498-SA 表格通常會在報稅截止日期的下一個月送達，讓本年度為上一年度所做的任何供款都包括在內。(如果您在 5498-SA 發出後，為上一年度額外供款，您會收到更新的 5498-SA)。
  • Form 5498-SA 表格報告您對 HSA 的年度供款。通常，此表格必須在5 月 31 日前寄給參與者和國稅局。如果您沒有供款，而且年底時您的餘額是零美元，您就不會收到 5498-SA 表格。

• IRS 表格 8889是您填寫並與報稅表一起提交的表格。
  • 如果有下列情況，您必須填寫 Form 8889 表格。
    • 您（或某人代表您，包括您的雇主）在課稅年度向您的 HSA 供款。
    • 您在課稅年度內收到 HSA 的分派。
    • 您必須將某些金額計入收入，因為您在測試期間未能成為符合資格的個人。
    • 您因帳戶受益人死亡而取得 HSA 的權益。

我何時及如何收到稅表？

當您的報稅表格準備好時，您會收到一封電子郵件。1099-SA 表格通常可於 1 月 31 日前取得。5498-SA 表格將於 4 月底或 5 月初送達。

您可以從 Forma 帳戶存取稅表。如需瞭解更多資訊，請參閱如何存取我的 Forma HSA 稅表？