當您的 HSA 有外部轉入或轉出時，將交易類型分類是很重要的。由於 IRS 設定了年度供款限額，追蹤這些交易有助於確保您的供款不超出允許的數額。這也讓我們能夠準確地準備您的稅務文件，使您在報稅季節更加順利。
在您的 Forma HSA 詳細資料頁面上選擇存款轉帳類型時，您會看到 5 個選項：
-
個人供款（本年度）
您在薪資之外的個人供款，計入今年的 IRS 限額。如果您在報稅截止日期前捐獻，您可以選擇是計入當年還是前一年。如需瞭解更多資訊，請參閱如何將錢存入我的 HSA？
在報稅截止日期之後，供款只能計入當年的限額。
-
個人供款（前一年）
您在薪資之外的個人供款，計入去年的 IRS 限額。如果您在報稅截止日期前捐獻，您可以選擇是計入當年還是前一年。
您只能在繳稅截止日期之前選擇此選項。之後，所有個人供款都將計入當年的限額。
-
從外部 HSA 轉帳
這是指您將在不同保管人處的 HSA 結餘轉移，並將您所有的 HSA 金錢整合到一個地方。因為這是已經捐出的錢，所以不計入限額。
-
退回錯誤取出的款項
這是指您將錯誤取出的錢退還給您的 HSA - 通常是為了支付不符合資格的醫療費用，或是您嘗試提取的金額超過您的 HSA 結餘。這不算是供款，所以不計入當年的限額。
如果您不將款項歸還 HSA，這筆款項將計入應課稅收入，您可能會面臨其他稅務罰金。
-
無須申報的存款
這些是不計入 HSA 供款限額的應課稅供款的小額交易。這些通常包括銀行或其他金融機構用來驗證您帳戶的小額存款（有時稱為「微額存款」）。
在您的 Forma HSA 詳細頁面中選擇提款轉帳類型時，您會看到 7 個選項：
- HSA 報銷
當您透過帳單支付提款以支付符合資格的費用，或直接從您的 HSA 提款以支付醫療費用。
- 供款更正（本年度）
從您的 HSA 提取資金時，您在工資支票之外的供款計入本年度的 IRS 限額
- 捐款更正（前一年）
從您的 HSA 提領資金時，您在薪資之外的供款計入去年的 IRS 限額。
- 超額供款 退出
從您的 HSA 提取資金，因為您在薪水之外的供款太多，導致您的年度供款金額超過 IRS 限額。如果您不從 HSA 提取這些多餘的資金，則會被算作應課稅供款，您可能會面臨其他稅務罰金。這將在您的 1099-SA 第 2 格中報告，分配代碼為 2。
- 超額供款賺取的利息
提取超額供款所賺取的利息。這將在您的 1099-SA 第 2 格中報告，分配代碼為 2。
- HSA 轉出
從您的 HSA 提取資金存入另一個 HSA，或者您關閉您的 HSA 並收到一張餘額支票。請注意，如果您未在提款後 60 天內存入您的展期資金，您可能會面臨罰稅。這與信託人對信託人轉移不同，當您的 Forma HSA 中的資金直接轉移到新的保管人。Forma 會協助將交易標示為轉帳至外部 HSA。
- 無須申報的提款
不計入分派的小交易。這些通常包括銀行或其他金融機構用來驗證您帳戶的小額存款（有時稱為「微額存款」）。