FSA 結轉
如果您的雇主提供結轉，您未使用的 FSA 資金的一部分可能會在用完期結束後自動轉移至下一個計劃年度。結轉通常在新計劃年度的 90 天內完成。
- 最高結轉金額由 IRS 設定
- 只有FSA 和 LPFSA 帳戶有資格結轉
資格要求
接受結轉資金：
- FSA 或 LPFSA 必須在計劃年度結束時自然終止（不能提前終止）。
- 處理結轉時，您必須是在職員工
結轉的資金不計入年度選擇限額，這表示您仍可在新計劃年度供款至 IRS 最高限額。
耗盡期
國稅局允許雇主定義run-out 期的長度，最長為 90 天。在此期間，您可以針對上一計畫年度所產生的合格費用提出索賠。
範例
如果雇主提供 90 天的用完期（1 月 1 日至 3 月 31 日），而僱員在年終時有 600 美元的餘額：
- 在用完期間，員工可以提交前一年費用的索賠申請
- 在此期間產生的任何新費用（包括使用 Forma 預付稅卡支付的費用）將適用於當前計劃年度的餘額，而非上一年的餘額
如果在用完期間沒有使用資金：
- 最多可結轉 $600（或 IRS 結轉上限，以較低者為準
- 資金將在用完期結束後出現在員工帳戶中
時間與能見度
如果您之前不是 Forma 會員，Forma 會與之前的保管人協調轉移資金。用完期結束後，結轉資金可能需要1-2 週時間才會出現在您的帳戶中。
一旦處理完成，該交易將顯示在您的 Forma 福利記錄中為「會員轉移」。