HSA 税表

我需要哪些税务表格？什么时候可以提供？

有三种与健康储蓄账户 (HSA) 相关的税务表格：IRS 表格1099-SA 、 5498-SA和8889 。

• IRS 表格1099-SA显示了您在纳税年度从 HSA 中花费的金额。Forma 必须在每年1 月 31 日之前向纳税人提供 1099-SA。
  • 仅当您在上一计划年度从 HSA 中进行分配时，才会生成 1099-SA 税表。如果没有报告分配，则不会发出 1099-SA。如果您将 HSA 转移到 Forma 但在转移前有分配，则需要联系您之前的托管人以获取您的 1099-SA 税表。

• IRS 表格5498-SA显示了纳税年度存入您的 HSA 的金额。
  • 5498-SA 表格通常在纳税申报截止日期后的下个月发放，以便将当前年份为上一年做出的任何贡献计入其中。（如果您在 5498-SA 签发后为前一年支付了额外的 HSA 供款，您将获得更新的 5498-SA。）
  • 表格 5498-SA 报告您对 HSA 的年度贡献。通常情况下，该表格必须在5 月 31 日之前邮寄给参与者和 IRS。如果您没有缴纳任何款项并且年底余额为零美元，您将不会收到 5498-SA 表格。

• IRS 表格8889是您填写并随纳税申报表提交的表格。
  • 如果出现以下任何情况，则必须提交表格 8889。
    • 您（或您的代表，包括您的雇主）在该纳税年度向您的 HSA 缴纳了款项。
    • 您在纳税年度收到了 HSA 分配。
    • 您必须在收入中包含一定金额，因为您在测试期间未能成为合格个人。
    • 由于账户受益人的死亡，您获得了 HSA 的权益。

我何时、通过何种方式能收到我的税表？

当您的税务表格准备好后，您将收到一封电子邮件。1099-SA 表格通常在 1 月 31 日之前提供。5498-SA 表格将于四月底或五月初送达。

您可以从 Forma 帐户访问您的税务表格。要了解更多信息，请参阅如何访问我的 Forma HSA 税表？