当您的 HSA 有外部转入或转出时，对交易类型进行分类非常重要。由于美国国税局设定了年度缴款限额，跟踪这些交易有助于确保您保持在允许的金额范围内。它还使我们能够准确地准备您的税务文件，使您的纳税季节更加顺利。
在您的 Forma HSA 详细信息页面上选择存款转账类型时，您将看到 5 个选项：
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个人贡献（当年）
您个人在工资之外做出的贡献将计入今年的 IRS 限额。如果您在纳税截止日期之前做出贡献，您可以选择将其计入当前年份还是前一年。要了解更多信息，请参阅如何将钱存入我的 HSA？
纳税截止日期之后，捐款将仅计入当年的限额。
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个人缴款（上一年）
您个人在工资之外做出的贡献将计入去年的 IRS 限额。如果您在纳税截止日期之前做出贡献，您可以选择将其计入当前年份还是前一年。
只有在纳税截止日期之前捐款，您才可以选择此选项。此后，所有个人捐款都将计入当年的限额。
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从外部 HSA 转移
这是指您将 HSA 余额转移到其他托管人处，并将所有 HSA 资金集中在一个地方。因为这是已经捐赠的钱，所以不计入限额。
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退还误取的钱
这是指您将错误取出的钱退还到您的 HSA 中 — — 通常是为了支付不符合条件的医疗费用，或者您试图提取超过 HSA 余额的金额。这不被视为贡献，因此不计入当年的限额。
如果您不将钱退还到您的 HSA，这将被视为应税收入，并且您可能会面临其他税收处罚。
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不予申报存款
这些都是小额交易，不计入 HSA 供款限额的应税供款。这些通常包括银行或其他金融机构用于验证您的账户的小额存款（有时称为“小额存款”）。
在您的 Forma HSA 详细信息页面中选择提款转账类型时，您将看到 7 个选项：
- HSA 报销
当您通过账单支付提取资金来支付符合条件的费用时，或者当您直接从 HSA 提取资金来支付医疗费用时。
- 贡献修正（当年）
当您在工资单之外存入的款项计入今年的 IRS 限额时，可以从 HSA 中提取资金
- 捐款更正（上一年）
当您在工资单之外缴纳了去年 IRS 限额的款项时，可以从您的 HSA 中提取资金。
- 提取超额供款
从您的 HSA 中提取资金，因为您在工资单之外缴纳了太多资金，导致您的年度缴纳金额超过了 IRS 限制。如果您不从 HSA 中提取这些超额资金，则这些资金将被视为应税捐款，并且您可能会面临其他税收处罚。这将在您的 1099-SA Box 2 中以分配代码 2 进行报告。
- 超额缴款所赚取的利息
提取超额缴款所产生的利息。这将在您的 1099-SA Box 2 中以分配代码 2 进行报告。
- HSA 展期
从您的 HSA 中提取资金存入另一个 HSA，或者关闭您的 HSA 并收到剩余余额的支票。请注意，如果您在提款后 60 天内未存入展期资金，您可能会面临税收处罚。这与受托人到受托人的转移不同，当您的 Forma HSA 中的资金直接转移给新的托管人时。Forma 将帮助将交易标记为转移到外部 HSA。
- 无需报告的提款
不算作分配的小额交易。这些通常包括银行或其他金融机构用于验证您的账户的小额存款（有时称为“小额存款”）。