Ja, de IRS staat u toe wijzigingen aan te brengen in uw keuzes voor voordelen vóór belastingen (zoals FSA of afhankelijke zorg) als u een Qualifying Life Event (QLE) ervaart. Er zijn echter een paar belangrijke regels die u moet begrijpen over wanneer en hoe u uw verkiezingsbedrag kunt aanpassen.
Twee regels voor het wijzigen van uw verkiezing
Omdat FSA-voordelen worden aangeboden onder het Section 125-plan, zijn FSA-verkiezingen onderworpen aan de onherroepelijke verkiezingsregel. Volgens die regel kunnen FSA-verkiezingen die tijdens open inschrijving zijn gehouden, tijdens het planjaar niet worden gewijzigd, tenzij u een QLE ervaart.
Om een wijziging aan te brengen, moeten beide van het volgende van toepassing zijn:
- Je hebt een QLE meegemaakt, zoals een huwelijk, echtscheiding, geboorte/adoptie van een kind of een verandering van baan.
- De wijziging die u aanvraagt, moet in overeenstemming zijn met de QLE.
Voorbeelden:
- Als u een kind heeft, kunt u uw keuze verhogen om rekening te houden met nieuwe afhankelijke zorg of medische kosten. Of u kunt uw keuze verlagen als u in aanmerking komt voor en zich inschrijft voor dekking onder het plan van uw echtgenoot.
- Als u gaat scheiden, kunt u uw keuze verminderen , aangezien uw echtgenoot niet langer ten laste is. Of u kunt uw verkiezing verhogen als u de dekking onder het plan van uw ex-echtgenoot verliest.
De IRS staat een verhoging of een verlaging toe, maar dit moet rechtstreeks verband houden met uw levensgebeurtenis.
Wat als ik mijn verkiezing halverwege het jaar wil verminderen?
Er is een belangrijke beperking om in gedachten te houden:
📌 Je kunt je keuze niet verlagen tot minder dan het bedrag dat je al hebt uitgegeven.
Bijvoorbeeld:
- Als je tot nu toe $ 3,000 hebt uitgegeven, maar slechts $ 2,000 hebt bijgedragen, kun je je verkiezing niet terugbrengen tot minder dan $ 3,000, zelfs niet als je een QLE ervaart.
- Deze regel beschermt werkgevers tegen mogelijk financieel verlies en is ingebouwd in de plandocumentatie van Forma.
Wat gebeurt er als ik meer uitgeef dan ik heb bijgedragen en vervolgens mijn verkiezing verander?
Als je nog steeds in aanmerking komt voor het plan (je hebt bijvoorbeeld je baan niet opgezegd), is de bovenstaande regel van toepassing: je kunt je keuze alleen verlagen tot het bedrag dat je al hebt uitgegeven.
Als u echter het dienstverband beëindigt of niet meer in aanmerking komt voordat u het gekozen bedrag volledig heeft bijgedragen:
- U hoeft geen verschil terug te betalen tussen wat u heeft uitgegeven en wat u heeft bijgedragen.
- Dit is een inherent risico van het aanbieden van een FSA - het kan in het voordeel van de werknemer of de werkgever werken, afhankelijk van de situatie.
Samenvatting
- U kunt uw FSA-verkiezing verhogen of verlagen na een QLE, zolang de wijziging consistent is met de gebeurtenis.
- Je kunt je verkiezing niet verlagen tot onder het bedrag dat je al hebt uitgegeven.
- Als u uw baan opzegt, hoeft u geen verschil terug te betalen tussen wat u hebt uitgegeven en wat u hebt bijgedragen.
Heeft u nog vragen? Neem contact op met uw HR-team of Forma Support voor hulp bij het navigeren door QLE-gerelateerde wijzigingen.