Bijdragen aan uw Health Savings Account (HSA) is een geweldige manier om te sparen voor zorgkosten, maar het is belangrijk om ervoor te zorgen dat uw bijdragen in overeenstemming zijn met de IRS-richtlijnen. Als u meer bijdraagt dan de jaarlijkse limiet of per ongeluk een bijdrage levert, moet u mogelijk actie ondernemen om de fout te corrigeren. Afhankelijk van de situatie moet u mogelijk overtollig geld opnemen om boetes te voorkomen of uw bijdragetotaal voor het toepasselijke belastingjaar aan te passen. In deze gids wordt het verschil uitgelegd tussen overtollige en verkeerde bijdragen, hoe u een opname kunt aanvragen en waar u op moet letten bij het corrigeren van HSA-bijdragen.
Te veel bijdragen
Overtollige bijdragen treden op wanneer de totale jaarlijkse bijdragen aan uw Health Savings Account (HSA) de IRS-limiet overschrijden.
Als dit gebeurt, moet u 6% accijns betalen over het overtollige bedrag voor elk belastingjaar waarin het extra geld in uw HSA blijft. Om deze belasting te vermijden, kunt u een deel of het geheel van de overtollige bijdragen opnemen als u aan de volgende voorwaarden voldoet:
- U neemt de te veel betaalde bijdragen op vóór de fiscale deadline, inclusief verlengingen, voor het jaar waarin de bijdragen zijn gedaan. Overtollige bijdragen van het voorgaande jaar kunt u medio april opnemen op Forma. Zie voor meer informatie Wat gebeurt er als ik te veel bijdraag aan mijn HSA?
- U neemt alle inkomsten op die zijn verdiend met de ingetrokken bijdragen en neemt de inkomsten op in het veld "Overige inkomsten" op uw belastingaangifte voor het jaar waarin u de bijdragen en inkomsten opneemt.
De opname van overtollige bijdragen wordt vermeld in uw 1099-SA-formulier voor het gegeven belastingjaar.
Verkeerde bijdragen
Verkeerde bijdragen gebeuren wanneer bijdragen aan uw HSA ten onrechte worden gedaan, ook al overschrijden ze de jaarlijkse limiet van de IRS niet.
Er zijn geen boetes voor verkeerde bijdragen, maar elk goedgekeurd verzoek zal het totale bijdragebedrag voor het toepasselijke belastingjaar verlagen.
Om foutieve bijdragen van het voorgaande jaar in te trekken, moet je dit vóór de belastingdeadline (inclusief verlengingen) van dat jaar doen. Op Forma kunt u tot half april verzoeken om foutieve bijdragen in te trekken. Voor meer informatie, zie Wat er gebeurt als ik te veel bijdraag aan mijn HSA voor meer informatie.
Belangrijk: U moet overtollige of verkeerde bijdragen alleen opnemen als u de bijdragen zelf heeft gedaan buiten de salarisadministratie. Als de overtollige of verkeerde bijdragen zijn gedaan via looninhoudingen, werk dan samen met uw werkgever om die correcties aan te brengen.
Neem contact op met uw belastingadviseur als u vragen heeft over belastingen.